理财有大道

自序 调和财务的滋味

第一章 当家要理财

好公司不一定每一样都好，但财务状况一定良好；坏公司不一定每一样都坏，但财务状况一定很坏。不关注财务成果的经营管理活动是盲目的，不懂财务管理的管理者是不称职的。

一、财务好是企业好的必要条件

二、财务不仅是财务部门的事情

三、通晓财务是管理者必备的素质

四、财富的背后是财商

第二章 财务管理管什么

经理人的时间是有限的，而财务学知识是无穷的。经理人不可能学尽所有的财务学知识，但胸中一定要有一幅完整的“财务学地图”，要熟悉财务管理学的大致发展脉络和基本理论框架。

一、追本溯源话“财务”

二、财务和会计不是一回事

三、财务管理：四种活动、五种关系、六大要素

四、财务管理学：一个目标、四大模块、四大工具

五、学好财务必须学会财务思维

第三章 理财目标：掌好财务管理的“方向盘”

利润不是一个有价值的概念。你应该做的是使公司的价值最大化，那是MM理论最重要的贡献，即指出了经营管理的核心是什么：不应是基于这毫无意义的利润最大化的观念，而是更有意义的观念，即努力使股东所拥有的公司的价值最大。

——诺贝尔奖获得者莫迪格莱尼

一、目标引领未来

二、历史上和现实中的理财目标

三、利润最大化不能引领企业走向未来

四、母鸡、奶牛、果树与企业

五、EVA、MVA与企业价值

六、价值创造是财务管理的精义

第四章 会计报表：读懂企业运营的“仪表盘”

财务报告是会计工作的最终产品，是财务信息的主要载体。财务报告为管理者了解企业生产经营情况提供了一个重要的窗口。如果把管理现代企业比喻为开飞机，那么会计报表就是企业“驾驶舱”里的“仪表盘”。管理人员读不懂会计报表，如同飞行员看不懂驾驶舱的仪表盘。

一、数字背后有乾坤：会计告诉我们什么

二、读懂资产负债表：摸清企业的“底子

三、读懂利润表：掀开企业的“面子

四、读懂现金流量表：感知企业的“日子”

五、财务评价：“悬丝把脉”企业健康

六、会计信息鉴别：“火眼金睛”辨真伪

第五章 筹资管理：进对门找对钱

筹资，通俗地说，就是搞钱。企业筹资必然面临这么几个问题：为什么要筹集资金？需要筹集多少资金？从哪里筹集资金？如何筹集到资金？整个筹资管理基本上就研究这么几个问题。

一、筹资就是搞钱

二、借了不用还的钱——权益资金

三、借了就得还的钱——债务资金

四、筹资也是平衡的艺术

五、钱背后的东西更重要

第六章 投资管理：先定向再选项

“春种一粒粟，秋收万颗子”。投资就是播种，利润就是收获。投入的是现在，收获的是未来。投资决策是企业面向未来的一种抉择行为。

一、投资就是投未来

二、项目投资决策有六步

三、现金流量分析是评价项目投资方案的基础

四、什么样的项目才是好项目

五、投资问题在财务领域是无解的

第七章 现金管理：用好降妖除魔的“金箍棒”

现金是企业成长过程中须臾不可以没有的东西，但持有现金过多又要承担高昂的机会成本。如果企业对于现金的管理能像孙悟空对金箍棒的运用一样，需要之时可以无限增加，不用之时又可以无限缩小，那将是现金管理非常高的一个境界！

一、现金是一种特殊的资产

二、持有现金不是越多越好

三、会计层面的现金管理追求安全高效

四、财务层面的现金管理追求收放自如

五、战略层面的现金管理追求张弛有度

第八章 成本管理：深挖企业内部的“金矿山”

第九章 预算管理：强化绩效提升的“助推器”

第十章 内部控制：抓牢生死攸关的“制动器”

第十一章 风险管理：当心前进路上的“垫脚石”

第十二章 收益管理：守护企业存续的“生命线”

主要参考文献

《理财有大道：写给企业经理人的财务建议书》为管理者和经理人写的财务管理书。该书以价值管理为主线，深入浅出地介绍筹资、投资、营运以及财务分析、成本管理、预算管理、内部控制、风险管理等财务知识；框架完整，理念新颖，观点独到，方法可操作性强。它融合现代理财思想精髓、传统文化精华和百姓理财智慧，跳出财务看财务，站在战略高度看财务，上升到哲学高度说财务。该书兼顾可读性、学术性与实操性，是一本兼有古味、洋味和土味的有滋有味的书。该书适合中高层管理者、财经、管理类学生以及财务学爱好者阅读。

跳出财务看财务，战略高度看财务，哲学层面说财务，兼顾实操性、学术性与哲理性，融合现代理财精髓、传统文化精华、百姓理财智慧，兼有洋味、古味、土味和趣味。

启迪财务智慧，掌握管理方法，提升经营绩效。

经理人的时间是有限的，而财务学知识是无穷的。经理人不可能学尽所有的财务学知识，但胸中一定要有一幅完整的“财务学地图”，要熟悉财务管理学的大致发展脉络和基本理论框架。