中国税收

第一章税收基础知识

第一节税收概述

第二节税收制度的构成要素

第三节我国现行税制体系

第四节税收征收机构和征收管理范围的划分

第二章增值税

第一节增值税概述

第二节增值税的征税范围、纳税人和税率

第三节增值税的减免税

第四节应纳增值税税额的计算

第五节出口货物的退(免)税

第六节增值税的征收管理

第七节增值税专用发票的使用与管理

第三章消费税

第一节消费税概述

第二节消费税的纳税人、征税范围、税目与税率

第三节消费税的纳税环节和计税依据

第四节应纳消费税税额的计算

第五节出口应税消费品的退(免)税

第六节消费税的征收管理

附：烟叶税

第四章营业税

第一节营业税概述

第二节营业税的征税范围、纳税人、税目与税率

第三节营业税的减免税

第四节营业税计税依据及应纳税额的计算

第五节营业税的征收管理

第五章关税

第一节关税概述

第二节关税的征税对象、纳税人、税则税率

第三节关税的税收优惠

第四节关税的完税价格及应纳税额的计算

第五节进境物品进口税

第六节关税的征收管理

第六章企业所得税

第一节企业所得税概述

第二节企业所得税的征税对象、纳税人和税率

第三节企业所得税应纳税所得额的确定

第四节资产的税务处理

第五节企业所得税税额的计算

第六节企业所得税的税收优惠

第七节特别纳税调整

第八节企业所得税的征收管理

第七章个人所得税

第一节个人所得税概述

第二节个人所得税的纳税人、征税对象和税率

第三节个人所得税的减免税

第四节个人所得税的计算

第五节个人所得税的征收管理

第八章资源税、城镇土地使用税、土地增值税、耕地占用税

第一节资源税

第二节城镇土地使用税

第三节土地增值税

第四节耕地占用税

第九章房产税、城市房地产税、车船税、船舶吨税和契税

第一节房产税

第二节城市房地产税

第三节车船税

第四节船舶吨税

第五节契税

第十章城市维护建设税、印花税、车辆购置税

第一节城市维护建设税

第二节印花税

第三节车辆购置税

附：教育费附加

第十一章税收征收管理程序

第一节税收确定程序

第二节税收征收程序

第三节税收检查程序

第四节税收执法保障

第十二章税收法律责任和处罚

第一节税收行政法律责任

第二节税收刑事法律责任

第三节税务行政处罚

第十三章税务行政争议与救济

第一节税务行政复议

第二节税务行政诉讼

第三节税务行政赔偿

主要参考文献

　　我国新一轮税制改革正在进行之中，主要内容包括：农业税(含农业特产税)、屠宰税和筵席税等税种的取消；增值税转型改革试点工作的展开；消费税、营业税和资源税等税种内容的调整；外商投资企业和外国企业所得税与企业所得税两税的合并，新的企业所得税法的公布实施；新的车船税条例的公布实施；城镇土地使用税税额的调整；耕地占用税的改革；烟叶税的开征，等等。此外，其他各个税种的内容和征收办法或多或少都有些变化。所有这些内容，都已反映到了本教材之中并加以阐述，充分体现了教材内容的新颖性特点，以适应教学的需要。本教材从法学的角度说，阐述的是税收实体法和税收程序法的内容；坚持以精炼理论、缩减历史、突出实务为原则，整合了税收制度改革的新内容；与传统税收教材相比，在结构上有所调整，吸收了最新的实例；在编写过程中，注重应用性、实践性和可操作性，旨在帮助学生更好地理解和掌握教学内容，进一步增强学生的分析能力和应用技能。　　本书是普通高等教育“十五”国家级规划教材修订版。　　全书内容突出税收实务，强调应用性、实践性和可操作性，对我国现行的税收制度进行了全面的阐述。在修订过程中，编者密切关注税制改革与发展，并将我国税收制度中的最新内容写进书中。　　本书适用于普通高等院校(高职高专、应用型本科)、成人高校、民办高校及本科院校举办的二级职业技术学院经济管理类专业及其他相关专业的教学，也可供五年制高职学生使用，并可作为社会从业人士的参考读物。