税务会计与筹划

第一章 总论

第一节 税收概述

一、税收的概念及特征

二、税收的分类

三、税法的概念及分类

四、税法的构成要素

【课堂测试1-1】

第二节 企业纳税的基本程序

一、税务登记的办理

二、企业账簿、凭证的使用

三、纳税申报

四、税款缴纳

五、申请税务行政复议或诉讼

【课堂测试1-2】

第三节 税务会计概述

一、税务会计概念

二、税务会计的对象

三、税务会计的职能

四、税务会计的基本原则

五、税务会计与财务会计的关系

六、税务会计岗位及具体工作内容

【课堂测试1-3】

第四节 税务筹划概述

一、税务筹划的概念及特点

二、税务筹划的原则

三、税务筹划的内容

四、税务筹划的基本技术

【课堂测试1-4】

第二章 增值税会计与筹划

第一节 增值税税制要素

一、纳税人

二、征税对象

三、税率

四、税收优惠

五、申报与缴纳

【课堂测试2-1】

第二节 一般纳税人增值税税额计算

一、销项税额计算

二、进项税额计算

三、应纳税额计算

【课堂测试2-2】

第三节 一般纳税人增值税会计处理

一、会计账户的设置

二、销项税额的会计处理

三、进项税额的会计处理

四、缴纳增值税的会计处理

五、一般纳税人营改增试点企业的会计处理

【课堂测试2-3】

第四节 小规模纳税人增值税税额计算及会计处理

一、小规模纳税人税额计算

二、小规模纳税人账务处理

三、小规模纳税人营改增试点企业的会计处理

【课堂测试2-4】

第五节 出口退税税额计算及会计处理

一、出口退（免）税基本政策

二、增值税出口退税的计算

三、增值税出口退税的会计处理

【课堂测试2-5】

第六节 增值税税务筹划

一、纳税人的税务筹划

二、计税依据的税务筹划

……

第三章 消费税会计及筹划

第四章 营业税会计及筹划

第五章 关税会计及筹划

第六章 企业所得税会计及筹划

第七章 个人所得税会计及筹划

第八章 其他税会计及筹划

《税务会计与筹划/应用型高等院校会计系列教材》将税法、会计、财务管理等相关知识进行有机结合，以理论够用，实用为主作为原则，旨在适应高等院校会计、财务管理、税务等相关财经类专业应用型本科教学的需要，同时《税务会计与筹划/应用型高等院校会计系列教材》也可以作为企业税务会计人员自学的参考书。《税务会计与筹划/应用型高等院校会计系列教材》共八章，除第一章总论外，将全部税种分为五大类，即流转税、所得税、资源税、财产税和行为税，其中以流转税和所得税为重点，对每一个税种按照税制要素、税额计算、会计处理、税务筹划的思路进行了讲述，同时各章均配有课堂测试、章后习题以及篇前、篇中和篇后案例，从而提高学生的实务能力。