税法

第一章 税法概述

第一节 税法的概念

第二节 税法的要素

第三节 税法的分类

第四节 税收立法

第五节 分税制及我国现行税法体系

名词与术语

思考题

第二章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的纳税人

第三节 增值税的征税范围

第四节 增值税的税率与征收率

第五节 一般纳税人应纳税额的计算

第六节 小规模纳税人应纳税额的计算

第七节 进口货物征税

第八节 出口货物退（免）税

第九节 增值税的申报与缴纳

第十节 增值税专用发票的使用及管理

名词与术语

思考题

练习题

第三章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的纳税人、征收范围、税目及税率

第三节 消费税应纳税额的计算

第四节 几种特殊业务消费税应纳税额的计算

第五节 出口应税消费品退（免）税

第六节 消费税的申报与缴纳

名词与术语

思考题

练习题

第四章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的征收范围和纳税人

第三节 营业税的税目、税率

第四节 营业税应纳税额的计算

第五节 几种特殊经营行为的税务处理

第六节 营业税的申报和缴纳

第七节 营业税的税收优惠

名词与术语

思考题

练习题

第五章 关税

第一节 关税概述

第二节 关税的征税对象及纳税人

第三节 关税的税率

第四节 关税完税价格

第五节 原产地规定

第六节 关税应纳税额的计算

第七节 关税减免

第八节 关税的征收管理

名词与术语

思考题

练习题

第六章 资源税

第一节 资源税

第二节 城镇土地使用税

名词与术语

思考题

练习题

第七章 财产税

第一节 房产税

第二节 契税

第三节 车船税

名词与术语

思考题

练习题

第八章 行为目的税

第一节 城市维护建设税

第二节 印花税

第三节 土地增值税

第四节 车辆购置税

名词与术语

思考题

练习题

第九章 企业所得税

第一节 企业所得税概论

第二节 企业所得税的纳税义务人与征税对象

第三节 企业所得税的税率

第四节 企业所得税应纳税所得额的计算

第五节 资产的税务处理

第六节 企业所得税应纳税额的计算

第七节 特别纳税调整

第八节 企业所得税的税收优惠

第九节 企业所得税的征收管理

名词与术语

思考题

练习题

第十章 个人所得税

第一节 个人所得税的纳税义务人

第二节 个人所得税所得来源的确定

第三节 个人所得税应税所得项目

第四节 个人所得税的税率

第五节 个人所得税应纳税所得额的规定

第六节 个人所得税应纳税额的计算

第七节 个人所得税的税收优惠

第八节 境外所得的税额扣除

第九节 个人所得税的征收管理

名词与术语

思考题

练习题

第十一章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

第六节 纳税评估管理办法

第七节 纳税担保试行办法

名词与术语

思考题

练习题

第十二章 税务行政法制

第一节 税务行政处罚

第二节 税务行政复议

第三节 税务行政诉讼

名词与术语

思考题

参考文献

《高等院校会计系列特色教材：税法（第2版）》以市场经济理论为指导，在依据税收法律制度的基础上，诠释税法对宏观经济调控和市场经济运行的影响作用及其合理性等。

《高等院校会计系列特色教材：税法（第2版）》以市场经济理论为指导，在依据税收法律制度的基础上，诠释税法对宏观经济调控和市场经济运行的影响作用及其合理性。
全书从经济、税收和法律角度阐明税法的基本内容，既有对税收、税法基本理论的研究和相关性知识的阐述，又有实际工作的案例与操作。
全书以最新的理论知识和法律制度为基础，对我国现行的税收法律制度加以系统介绍，分章全面阐述基础知识、各税种的基本法律内容以及税额计算和征收管理，使体例更具科学性和合理性。
本书是为会计、税务、财政和证券投资等经济类专业培养技术应用型人才而编写的教材，适用于本科税法课程教学，也可作为参加全国注册会计师、会计职称考试以及注册税务师考试人员的参考资料。