最新企业所得税疑难问题解析与相关法律衔接

专题Ⅰ　最新企业所得税纳税申报表重点、难点问题分析

1 企业所得税纳税申报表中的“利润总额”与“应纳税所得额”关系的分析2

2 企业所得税纳税申报表“应纳税额”项目分析7

3 纳税人申报种类（正常申报、更正申报、补充申报）的分析9

4 税务机关为什么会关注“注册资本”变化？ 10

5 企业所得税纳税申报表可以用外币和外文填报吗？ 11

6 会计政策与核算方法变化需要向税务机关申请吗？ 12

7 税务机关为什么关注企业主要股东与对外投资情况？ 14

8 如何理解对称性原则在企业所得税纳税申报表上的应用？ 15

9 如何理解合理性原则在企业所得税纳税申报表上的应用？ 17

10 在计算应纳税所得额时为什么要坚持确定性原则？ 18

11 如何理解支付能力与便于征管原则在税收中的应用？ 19

12 纳税人申请税前扣除项目有哪些程序上的要求？ 21

13 企业通过非货币资产对外投资取得股权如何进行纳税申报？ 23

14 企业取得被投资企业“送红股”如何进行纳税申报？ 26

15 混合投资业务增加的“股权”如何进行纳税申报？ 28

专题Ⅱ　企业所得税原理与相关法律问题分析

16 为什么说企业所得税也是“链条税”？ 33

17 “营改增”之后对企业所得税会产生什么影响？ 33

18 税务机关依据什么判断企业交易价格偏低或偏高？ 34

19 如何理解税前扣除合理的支出？ 37

20 递延纳税会带来哪些税收问题？ 38

21 税法认可“优先适用专属职权部门的具体规定”吗？ 40

22 法律上的“明示准用”与“默示遵从”对税法有何影响？ 41

23 什么是法律上的“历史解释”？对税收政策贯彻执行有借鉴吗？ 42

24 税法有动态解释与静态解释吗？ 43

25 纳税人可以签订与法律强制性规定相冲突的合同吗？ 44

26 税务机关一定认可第三方出具的鉴定意见吗？ 46

27 法院判决书属于税法合法有效凭证吗？ 46

28 国家税务总局对某省的个案批复，其他省份适用吗？ 47

29 纳税人签订不注明约定收款日的合同涉税吗？ 49

30 合同解除后，已经征收的税款是否退还给纳税人？ 52

31 股东转让未全面履行出资义务的股权如何进行税务处理？ 53

32 如何理解投资者投资未到位而发生的利息支出税前扣除问题？ 54

33 清算财产包括股东未办理权属变更手续但交付给公司使用房屋吗？ 56

34 纳税人发生股权转让何时确认股权转让收入？ 57

35 针对“任性”的人防车位合同如何进行税务处理？ 58

专题Ⅲ　企业所得税重点、难点、疑难问题解析

36 企业开发票就会缴纳企业所得税吗？ 63

37 纳税人提前、延期开具发票会提前或延期纳税吗？ 64

38 视同销售收入如何进行税务处理？ 65

39 福利部门领用自产产品如何进行税务处理？ 70

40 在建工程领用本企业产品如何进行税务处理？ 71

41 企业用自产产品对外捐赠如何进行税务处理？ 72

42 货物移送行为如何进行税务处理？ 73

43 随同产品出售的包装物如何进行税务处理？ 76

44 随同产品销售出租出借的包装物如何进行税务处理？ 78

45 处置生产过程中的下脚料如何进行税务处理？ 82

46 处理已使用过的低值易耗品如何进行税务处理？ 84

47 转售外购的原材料如何征税？ 85

48 商业折扣与商业折让是一回事吗？ 87

49 商业折扣与现金折扣的异同在哪里？ 89

50 销售返利如何进行税务处理？ 92

51 “买一赠一”属于无偿赠送吗？ 94

52 有奖销售的促销行为如何进行税务处理？ 96

53 返还部分现金的促销行为如何进行税务处理？ 98

54 企业发行的消费代金券如何进行税务处理？ 99

55 分期收款方式销售商品纳税也分期吗？ 102

56 分期收款销售商品失败如何进行税务处理？ 105

57 收取订金加工产品什么时间进行税务处理？ 106

58 纳税人采用预收款方式何时确认企业所得税收入？ 108

59 资产的使用费收入如何进行税务处理？ 108

60 一次收取跨年租赁费如何进行税务处理？ 110

61 技术转让收入如何进行税务处理？ 114

62 销售购置的不动产如何进行税务处理？ 117

63 转让使用过的机器设备如何进行税务处理？ 122

64 确实无法支付的应付款项如何进行税务处理？ 124

65 销售退回应该冲减哪年收入？ 125

66 企业取得的财政补贴收入需要缴纳哪些税？ 127

67 即征即退的增值税是否征收企业所得税？ 130

68 购入材料用于检验如何进行税务处理？ 132

69 送检验产品如何进行税务处理？ 134

70 购进货物发生短缺或溢余如何进行税务处理？ 135

71 受托加工物资溢余材料如何进行税务处理？ 137

72 估价入账的原材料如何进行税务处理？ 138

73 非货币性资产交换涉及补价如何处理？ 140

74 企业用黄金制成Ｌｏｇｏ用于形象宣传，如何进行税务处理？ 143

75 固定资产会计折旧年限与税法折旧年限不一致需要纳税调整吗？ 144

76 会计和税法折旧方法不一致需要纳税调整吗？ 146

（以下略）

《最新企业所得税疑难问题解析与相关法律衔接》作为辛老师税收实战系列丛书之一，将税收政策、会计准则、财务制度和相关法律等多个学科交叉融合在一起，主要阐述如下三个专题：
　　1.最新企业所得税纳税申报表重点、难点问题分析；
　　2.企业所得税原理与相关法律问题分析；
　　3.企业所得税重点、难点疑难问题解析。
　　本书“跳出税收看税收”，探索税法与其他相关法律的关系，以“三段式”的论述方式，分析税收问题，辅以会计核算，最终界定经济交易的税收待遇。