税法及纳税操作

第一章 税法基础知识 第一节 税法的概念 第二节 税法基本要素 第三节 税种分类 第四节 拔鹅毛的艺术——税收原则 第五节 国际税收 本章小结 本章提问第二章 增值税法及纳税操作 第一节 增值税概述 第二节 增值税的主要法律规定 第三节 增值税应纳税额的计算 第四节 增值税出口货物退(免)税及操作 第五节 增值税的申报与缴纳 第六节 增值税专用发票的使用和管理

第一章 税法基础知识 第一节 税法的概念 第二节 税法基本要素 第三节 税种分类 第四节 拔鹅毛的艺术——税收原则 第五节 国际税收 本章小结 本章提问第二章 增值税法及纳税操作 第一节 增值税概述 第二节 增值税的主要法律规定 第三节 增值税应纳税额的计算 第四节 增值税出口货物退(免)税及操作 第五节 增值税的申报与缴纳 第六节 增值税专用发票的使用和管理 本章小结 本章提问 案例分析 增值税进项税额不实案 实务计算题 实务计算题答案第三章 消费税法及纳税操作 第一节 消费税概述 第二节 消费税的主要法律规定 第三节 消费税应纳税额的计算 第四节 出口应税消费品退税操作 第五节 消费税的申报与缴纳 本章小结 本章提问 案例分析 以物易物不计销售收入，偷逃消费税 实务计算题 实务计算题答案第四章 营业税法及纳税操作 第一节 营业税概述 第二节 营业税的主要法律规定 第三节 营业税应纳税额的计算 第四节 营业税的申报与缴纳 本章小结 本章提问 案例分析 营业税申报不实案 实务计算题 实务计算题答案第五章 关税法及纳税操作 第一节 关税的主要法律规定 第二节 关税完税价格 第三节 关税应纳税额的计算 第四节 关税的申报与缴纳 本章小结 本章提问 案例分析 伪造单证 偷逃关税 实务计算题 实务计算题答案第六章 企业所得税法及纳税操作第七章 外商投资企业和外国企业所得税法及纳税操作第八章 个人所得税法及纳税操作第九章 财产、资源税法及纳税操作第十章 行为税法及纳税操作

高等职业教育作为培养高层次技术职业人才的新的教育模式，应当以培养学生的动手操作能力为核心，使毕业生可以不需实习期直接进入工作现场。因此教材的编写必须改变许多传统的模式，突出实用性和操作性。这次由苏春林任总主编的“纳税实务系列教材”包括：《税法及纳税操作》、《税务代理实务》、《纳税筹划实务》、《纳税会计实务》、《税收征收管理及案例分析》、《纳税模拟》，均为实务性操作类教材，几乎涵盖了所有涉税类专业课程。 这套系列教材具有以下特点： 1.税收理论围绕税收实务，以够用为度，不做长篇大论，而且理论问题力求阐述简洁、生动。 2.直观、实用。不单纯罗列税法条文，而是通过现实的业务例子，通过情景模拟等方法，训练学生涉税操作的能力。 3.大量运用图表。实际业务中，涉税操作主要是通过图表的填报完成的。通过填表这种直观形式，让学生掌握税收征缴的全过程，培养学生的动手能力，学生毕业后上岗即基本能够处理企业税收应纳税额的计算、会计处理、申报缴纳等涉税业务。 4.将纳税融人会计核算之中。实践中，纳税业务是通过会计的凭证、账簿、报表归集数据，进行税款的计算和缴纳的。把纳税真正融进会计业务，在一定程度上实现了技能培养的目标，弥补了现存某些教材仅仅站在征税人角度宣传税法的缺陷。 5.税法阐释准确，体现时效性。税法和纳税会计的内容采用税法和会计制度的最新规定，注重时效。 另外，该系列教材中《税收征收管理及案例分析》、《纳税模拟》两本教材在已出版的同类系列教材中还是空白，通过作者的努力，期望这两本教材的出版，能够为税务、会计专业的学生或从业人员提供崭新的实用类。