纳税筹划

第一章 导论

第一节 纳税筹划的产生与发展

第二节 纳税筹划的含义

第三节 正确处理纳税筹划中的几个关系

第四节 纳税筹划的基本理论与方法

【复习题】

第二章 增值税的纳税筹划

第一节 增值税概述

第二节 增值税纳税人方面的纳税筹划

第三节 增值税计税依据方面的纳税筹划

第四节 增值税混合与兼营行为方面的纳税筹划

第五节 增值税优惠政策方面的纳税筹划

第六节 增值税征收管理方面的纳税筹划

【复习题】

【练习题】

第三章 消费税的纳税筹划

第一节 消费税概述

第二节 消费税计税价格方面的纳税筹划

第三节 消费税税额抵扣方面的纳税筹划

第四节 消费税包装物方面的纳税筹划

【复习题】

【练习题】

第四章 营业税的纳税筹划

第一节 营业税概述

第二节 营业税混合销售与兼营行为的纳税筹划

第三节 营业税代理行为方面的纳税筹划

第四节 营业税融资租赁行为方面的纳税筹划

第五节 营业税建筑行为方面的纳税筹划

第六节 营业税服务业中的纳税筹划

第七节 无形资产转让和不动产销售方面的纳税筹划

第八节 营业税优惠政策方面的纳税筹划

【复习题】

【练习题】

第五章 关税的纳税筹划

第一节 关税概述

第二节 关税税率方面的纳税筹划

第三节 原产地规定方面的纳税筹划

第四节 完税价格方面的纳税筹划

第五节 税收优惠政策方面的纳税筹划

第六节 征收管理方面的纳税筹划

【复习题】

【练习题】

第六章 企业所得税的纳税筹划

第一节 企业所得税概述

第二节 纳税人与税率方面的纳税筹划

第三节 收入方面的纳税筹划

第四节 税前扣除方面的纳税筹划

第五节 税收优惠政策方面的纳税筹划

【复习题】

【练习题】

第七章 个人所得税的纳税筹划

第八章 其他税种的纳税筹划

第九章 企业创立阶段的纳税筹划

第十章 企业投融资行为的纳税筹划

第十一章 企业重组中的纳税筹划

第十二章 企业购销活动中的纳税筹划

第十三章 国际避税原理与实务

《纳税筹划（第2版）/高等职业教育会计学专业系列教材》注重纳税筹划的操作性。在阐述各个税种筹划的过程中，我们将筹划的思路按照税法（或者税收学）要素的体系进行阐述，有助于学生按已有的思维方式进行学习。同时附有各种案例，以增强学生进行节税的操作性。注重税收筹划与其他知识的衔接。在对现代企业各种经济行为的税收筹划阐述中，我们都用了一定的篇幅介绍各种经济行为的基本情况及其与税收的关系，如涉税情况、税收负担等。这样有利于学生把税收筹划这种经济现象放在整体经济中进行分析和研究。