企业内部控制基本规范实施与操作

第1章《企业内部控制基本规范》概述

1.1《企业内部控制基本规范》的出台过程

1.2《基本规范》制定的法律依据

1.3《基本规范》的基本结构和具体内容

1.4《基本规范》明确内部控制目标

1.5《基本规范》的基本原则

1.6《基本规范》内部控制规范方法

1.7《基本规范》实施的责任主体

1.8《基本规范》取得的突破

1.9《基本规范》发布和实施的意义

1.10落实《基本规范》任重而道远

1.11国外内部控制的借鉴

第2章《企业内部控制基本规范》解读与实施

2.1总则

2.2内部

　　本书首先对《基本规范》的出台过程、制定的法律依据、基本结构、内部控制目标、基本原则等问题进行概述。其次，对《基本规范》共七章五十条的具体内容进行了详细解读。再其次，以中国石化股份公司内部控制建设与实施、神华集团内控建设与实施为案例，剖析了两个企业实施《基本规范》的方法、步骤和过程，并分析了雷曼兄弟公司破产过程、原因和启示。最后系统分析了内部控制和风险管理软件实施背景，《基本规范》对信息管理的要求，阐述了目前主流软件产品现状，概括了软件实施遵循的原则，绘制了软件实施路线，制定了实施对策。本书案例力求全面