税法与税务筹划

第一章 绪论

第一节 纳税人的权利与义务

第二节 税务筹划的概念与特征

第三节 税务筹划的基本思路与方法

第四节 实施税务筹划的前提条件和基本步骤

第二章 税务筹划预备知识

第一节 税务登记

第二节 账簿、凭证管理

第三节 发票管理

第四节 纳税申报

第五节 纳税减免管理

第三章 增值税税务筹划

第一节 增值税法简介

第二节 一般纳税人和小规模纳税人

第三节 企业分立与合并的税务筹划

第四节 日常经营业务的税务筹划

第五节 利用税收优惠政策的税务筹划

第六节 纳税期限的税务筹划

第四章 消费税税务筹划

第一节 消费税法简介

第二节 企业分立与合并的税务筹划

第三节 日常经营业务的税务筹划

第四节 纳税期限的税务筹划

第五章 营业税税务筹划

第二节 营业税法简介

第二节 日常经营业务的税务筹划

第三节 税收优惠的税务筹划

第六章 企业所得税税务筹划

第一节 企业所得税法简介

第二节 企业纳税义务的筹划

第三节 收入的税务筹划

第四节 准予扣除项目的税务筹划

第五节 财务成果与分配的税务筹划

第六节 税收优惠政策的税务筹划

第七节 企业所得税预缴的税务筹划

第七章 个人所得税税务筹划

第一节 个人所得税法简介

第二节 个人所得税纳税人身份的筹划

第三节 工资薪金的税务筹划

第四节 劳务报酬的税务筹划

第五节 个人其他所得的税务筹划

第六节 利用税收优惠政策的税务筹划

第八章 土地增值税税务筹划

第一节 土地增值税法简介

第二节 土地增值税增值额的税务筹划

第三节 房地产开发方式的税务筹划

第四节 特殊扣除项目的税务筹划

第五节 房地产项目实现收入的税务筹划

第六节 土地增值税其他项目税务筹划

第九章 关税税务筹划

第一节 关税相关概念简介

第二节 关税完税价格的税务筹划

第三节 关税税率的税务筹划

第四节 税收优惠政策的利用

第五节 利用保税制度进行税务筹划

第六节 关税纳税方式与纳税时间筹划

第十章 企业设立与组建的税务筹划

第一节 企业设立的税务筹划

第二节 企业扩张的税务筹划

第三节 企业注册地点的税务筹划

第四节 企业合并的税务筹划

第五节 企业分立的税务筹划

第六节 企业清算的税务筹划

参考文献

《税法与税务筹划》由具有丰富实践与教学经验的教授编写，并以最新税收法规为依据，结合上百个案例，详细分析了各种税种的筹划思路与实践技巧。　　《税法与税务筹划》用十章的内容讲述了税务筹划的基本思路和方法，结合最新法规，针对增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等多个税种的计征方式和会计核算特点设计了相应的税务筹划思路和技巧。　　书中穿插多个实际案例，每个案例基本采用案例介绍、筹划思路、筹划结果、结论分析四段式讲解方法，使读者能够结合案例迅速掌握税务筹划技巧。【作者简介】王虹，博士，四川大学工商管理学院副教授，硕士生导师，中国注册会计师。　　章成蓉，四川大学工商管理学院教授，四川大学锦城学院财会与金融系主任，四川省会计学会理事，四川省审计学会理事，中国注册会计师。