内部控制学

总序

前言

第一篇 内部控制构架

第一章 内部控制概述

第一节 内部控制的本质

第二节 内部控制的必要性

本章思考题

第二章 内部控制要素

第一节 内部控制要素的概念及主要观点

第二节 COSO报告及《企业内部控制基本规范》对内部控制要素的界定

本章思考题

第三章 融于管理体系中的内部控制体系

第一节 内部控制与管理体系的关系

第二节 融于管理体系中的内部控制要素

第三节 内部控制主体

第四节 内部控制客体

第五节 内部控制目标

本章思考题

第二篇 组织层面内部控制

第四章 风险评估

第一节 COSO报告及《企业内部控制基本规范》中的风险评估

第二节 风险评估：融于管理体系的内部控制要素

本章思考题

第五章 控制环境

第一节 COSO报告中的控制环境及《企业内部控制基本规范》中内部环境

第二节 文化道德环境

第三节 公司治理环境

第四节 公司组织环境

第五节 人事环境

第六节 激励环境

本章思考题

第六章 信息与沟通

第一节 COSO报告及《企业内部控制基本规范》中的信息与沟通

第二节 会计信息系统及其控制功能

第三节 统计信息系统及其控制功能

第四节 沟通系统及其控制功能

本章思考题

第七章 内部控制监督

第一节 COSO报告及《企业内部控制基本规范》中的监督

第二节 内部控制监督的内容和方法

本章思考题

第三篇 交易层面内部控制

第八章 营运资金控制

第一节 营运资金业务概述

第二节 营运资金业务关键风险

第三节 营运资金业务风险常用控制

第四节 营运资金内部控制案例分析

本章思考题

第九章 采购控制

第一节 采购业务概述

第二节 采购业务关键风险

第三节 采购业务风险常用控制

第四节 采购业务内部控制案例分析

本章思考题

第十章 存货控制

第一节 存货业务概述

第二节 存货业务关键风险

第三节 存货业务风险常用控制

第四节 存货业务内部控制案例分析

本章思考题

第十一章 成本费用控制

第一节 成本费用业务概述

第二节 成本费用业务关键风险

第三节 成本费用业务风险常用控制

第四节 成本费用业务内部控制案例分析

本章思考题

第十二章 销售控制

第一节 销售业务概述

第二节 销售业务关键风险

第三节 销售业务风险常用控制

第四节 销售业务内部控制案例分析

本章思考题

第十三章 工程项目控制

第一节 工程项目业务概述

第二节 工程项目业务关键风险

第三节 工程项目常用控制

第四节 工程项目控制案例分析

本章思考题

第十四章 固定资产与低值易耗品控制

第一节 固定资产与低值易耗品业务概述

第二节 固定资产与低值易耗品管理关键风险

第三节 固定资产与低值易耗品管理常用控制

第四节 固定资产与低值易耗品控制案例

本章思考题

第十五章 研究与开发控制

第一节 研究与开发业务概述

第二节 研究与开发业务关键风险

第三节 研究与开发常用控制

第四节 研究与开发控制案例

本章思考题

第十六章 无形资产控制

第一节 无形资产业务概述

第二节 无形资产管理关键风险

第三节 无形资产管理常用控制

第四节 无形资产控制案例

本章思考题

第十七章 合同管理控制

第一节 合同管理业务概述

第二节 合同管理业务关键风险

第三节 合同管理常用控制

第四节 合同控制案例分析

本章思考题

第十八章 内部报告控制·

第一节 内部报告概述

第二节 内部信息传递关键风险及常用控制方法

第三节 内部报告控制案例分析

本章思考题

第十九章 对外投资控制

第一节 投资业务概述

第二节 投资业务关键风险

第三节 投资业务风险常用控制方法

第四节 投资控制案例分析

本章思考题

第二十章 子公司控制

第一节 子公司内部控制概述

第二节 子公司内部控制风险

第三节 子公司内部控制方法

第四节 子公司内部控制案例分析

本章思考题

第二十一章 筹资控制

第一节 筹资业务概述

第二节 筹资业务关键风险

第三节 筹资业务风险常用控制方法

第四节 筹资控制案例分析

本章思考题

第二十二章 担保控制

第一节 担保业务概述

第二节 担保业务关键风险

第三节 担保业务风险常用控制方法

第四节 担保控制案例分析

本章思考题

第二十三章 信息系统内部控制

第一节 信息系统内部控制概述

第二节 信息系统关键风险

第三节 信息系统风险常用控制方法

第四节 信息系统内部控制案例分析

本章思考题

第四篇 内部控制建设和执行

第二十四章 内部控制建设

第一节 制度设计与人性假设

第二节 制度管理三部曲

第三节 融于管理制度中的内部控制设计

第四节 内部控制建设中的经验和教训

第五节 内部控制建设案例

本章思考题

第二十五章 内部控制执行机制

第一节 我国企业内部控制执行中存在的问题

第二节 内部控制执行机制的构建

第三节 内部控制执行机制案例

本章思考题

第五篇 内部控制鉴证

第二十六章 内部控制评价

第一节 内部控制评价概述

第二节 内部控制有效性评价

第三节 内部控制综合评价

第四节 内部控制评价若干难题

第五节 内部控制评价案例

本章思考题

第二十七章 内部控制审计

第一节 内部控制审计概述

第二节 计划审计工作

第三节 实施审计工作

第四节 内部控制缺陷评价

第五节 完成审计工作

第六节 出具审计报告

第七节 内部控制审计若干难题

第八节 内部控制审计案例

本章思考题

第六篇 行政事业单位内部控制

第二十八章 行政事业单位内部控制

第一节 行政事业单位内部控制概述

第二节 行政事业单位内部控制基本要求

第三节 行政事业单位主要经济活动内部控制

第四节 行政事业单位内部控制评价与监督

本章思考题

《内部控制学/高等院校审计系列教材》以《企业内部控制基本规范》及其相关的应用指引和配套指引为基础，对内部控制相关知识做了较全面的阐述。全书共包括六篇，第一篇是内部控制构架，介绍内部控制的概念和要素；第二篇介绍组织层面内部控制；第三篇介绍交易层面内部控制；第四篇介绍内部控制建设和执行；第五篇介绍内部控制鉴证；第六篇介绍行政事业单位内部控制。本书以内部控制基本知识介绍和案例分析为主，适合作为大学本科教材及实际工作者学习内部控制的材料，也可以作为研究内部控制的参考读物。