老板财务课堂

第1章老板要读懂的关键财务报表

◆资产负债表

◆损益表

◆现金流量表

◆财务报表综合分析

模拟案例：四家公司的财务报表数据分析

第2章老板必备的财务分析方法

◆企业的听诊器财务分析

◆你的企业负债合理吗企业偿债能力分析

◆你的企业活力如何企业营运能力分析

◆利润的“含金量”如何企业盈利能力分析

◆企业变现能力如何企业现金流分析

◆财务分析法在企业并购中的作用

模拟案例：家具公司财务指标分析

第3章如何管理好财务人员

◆企业财务人员在企业管理架构中的定位

◆如何招聘到优秀的财务人员

◆对财务人员的考核

◆如何激励财务人员

◆如何识别并防范财务人员舞弊

◆使用财务人员的误区

模拟案例：电子公司的财务理念

第4章企业现金管理技巧

◆何为现金管理

◆注重资金的时间价值

◆企业现金管理的有关规定

◆持有现金的成本分析

◆现金的最佳持有量

◆企业日常现金的管理技巧

模拟案例：某公司现金管理存在的问题

第5章企业应收账款管理

◆全面解读应收账款

◆应收账款管理不善的弊端

◆传统应收账款管理的误区

◆应收账款的日常管理

◆完善企业应收账款的风险管理

模拟案例：金光公司的应收账款危机

第6章管理手边的“资金”存货

◆存货的三种不良特性

◆存货计价的重要性

◆控制存货成本

◆库存管理误区

◆向零库存逼近

模拟案例：药店存货管理信息化

第7章开源节流，控制企业成本

◆开源节流，企业永续经营的法宝

◆降低10％的成本等于增加20％的利润

◆节流从精简开始

◆用战略采购节约支出成本

◆低成本促销扩大销售

模拟案例：小书店的成本控制

第8章全面预算管理，充分使用资金

◆全面预算是企业价值管理的平台

◆如何解决预算管理过程中的常见问题

◆企业预算的固定预测法

◆企业预算的弹性编制法

◆企业预算的零基编制法

模拟案例：销售弹性预算

第9章借钱生钱，企业的筹资策略

◆筹资经营，用别人的钱壮大自己

◆吸收直接投资

◆银行借款筹资

◆股票筹资

◆债券筹资

◆商业信用筹资

◆租赁筹资

◆海外上市融资

◆吸收风险投资

◆政策性融资

◆使用比较融资成本法进行筹资决策

模拟案例：汽车用品公司筹资有术

第10章企业投资项目决策

◆投资决策影响因素

◆如何作出正确的投资战略决策

◆短期投资

◆对内长期投资

◆对外长期投资

第11章建立内部控制体制。有效防范风险

◆企业内部控制制度的重要性

◆内部风险控制的主要关键点

◆现金收付的内部控制

◆存货的内部控制

◆固定资产的内部控制

◆“采购付款”业务活动的内部控制

◆“销售收款”业务活动的内部控制

◆费用支出的内部控制

模拟案例：“家贼”真的难防吗？

第12章账外运筹，合法避税

◆企业应纳税种解读

◆偷漏税不是企业长久发展之计

◆筹划得当可以合理节税

◆税收筹划的基本方法与原则

◆企业创设中的税收筹划

◆企业筹资过程中的纳税筹划

◆企业投资的纳税筹划

◆利用区域空间与关联企业节税

◆企业捐赠也能节税

模拟案例：企业性质的税收筹划

前言

作为老板企业的领导者，他要带着企业走向何方呢？这个问题的答案肯定只有一个：做大做强。尽管很多企业现在都不大，但它们并不是不想长大，办企业谁不想办成世界500强？可是激烈的竞争让500强的名单年年都在变化。

在中国，企业的生存状况也是喜忧参半。喜的是市场经济时代，人人都有创业的雄心，尤其是近几年，企业的数量如雨后春笋般猛长；忧的是小企业的平均寿命还不到4年，关、停、并、转是常事。据报道，在企业云集的北京中关村，平均每9分钟就有一家企业消亡，这个统计是让人痛惜的。哪个企业在成立之初，它的领导者不是豪情万丈、雄心勃勃地要把它做大做强呢？而大家奋力拼搏之后的现实却是每天都有一批企业像肥皂泡一样地消失了。

企业消亡的原因是多方面的，比如企业创新能力不强；从业人员整体素质不高，经营管理不规范；企业资金紧张，融资渠道不通畅等。面对一大堆的问题，企业的经营管理者老板要考虑怎样才能处理好一切，让企业顺利地成长。

与企业的生生死死寻常事相比，能在风口浪尖上赚到钱的企业也不在少数。所有这些成功的企业其实都有关键的一点，那就是有正确的财务理念。因为如果实施了正确的财务管理，就能够为企业的发展和成功增添更多的优势，而企业要想长期生存发展，就必须树立符合自身特点的经营理念，采用正确的经营方式，同时加强财务管理。

企业的经营管理者不能不懂财务，懂财务的管理者就好比是一个能给企业诊病的医生，他知道企业是否生病了，病在哪里，如何防治。企业的创立和发展包括了筹资、融资过程，投资过程，经营过程，盈利再投资过程或亏损再融资过程，循环往复。就拿企业的投资方向来说，科学地确定投资方向对企业具有十分重要的意义。企业生产经营状况的好坏，很大程度上取决于投资方向确定的合理程度；同样，企业现在的投资方向又会改变企业将来的生产面貌，塑造出企业明天的生产格局。如果企业投资方向确定得当，不但能够保证投资建设顺利，而且能够使企业优化资源配置，具备更强的市场竞争力和发展活力，获得更高的经济效益；反之，投资方向确定不当，其结果往往比不投资更糟糕。而财务管理在投资的回收期、风险性、纳税筹划等方面，是具有举足轻重的作用的。

再深入地进行分析，如果一个公司或企业只有几件事真正重要，那么这几件事的核心就应该是盈利。保持盈利的企业才能生存和发展，而企业的一切运筹都离不开财务管理。老板若不懂财务，就如同在黑暗中行走，自己都不知道出路在哪里，怎么能带领一个企业前行呢？因此，对于广大的企业管理者而言，掌握必要的财务知识、熟悉财务分析的基本方法就显得尤为重要。

本书系统全面地介绍了当今企业财务管理方面的先进理论和方法，同时结合现实案例，既严谨，又富有理论性、实践性，充分阐述和分析了财务理论和方法的运用过程。因此，本书具有方法新颖、内容丰富、条理清楚、实用性强等特点，可供企业经营管理者和财务人员随时翻阅，寻找问题的答案，是优化企业管理的理想参考书。

另外，财务管理具有很强的实践性，新问题、新政策层出不穷，因此读者要在阅读本书的基础上努力探索，勇于实践，让企业在广阔的市场中昂然前进。

在本书的成书过程中，尽管作者已是殚精竭虑，但难免会有错漏之处，在此敬请广大读者给予批评指正。

　　如果你是老板、企业领导者、经营者、投资人，你应该阅读本书，帮你打破财务壁垒，让你动态跟踪企业经营状况，作出科学的判断和决策；如果你是中层主管或部门负责人，你应该阅读本书，使你了解部门和系统的运营状态，找出提高工作绩效的方法；如果你是财务专业人士，对财务管理已略知一二，那么也建议你看看本书，能弥补专业不足，加深对问题的理解和领会。　　本书最大的特色就是让读者“一看就懂”，把财务管理这个艰深晦涩的内容，用最平实的语言介绍给老板、主管、财务初学者和非财务专业人士。本书循序渐进、深入浅出，使读者如庖丁解牛般看懂财务管理，透视企业的经营状况和财务玄机。　　企业发展到一定阶段就会遭遇瓶颈，或因赢利模式不当造成、或因成本控制不力造成、或因资金流转不畅造成……总之或多或少都与财务管理有关，可以说搞通财务出利润，不懂财务就当不好老板。但许多老板由于受制于个人认识差距或基于专业知识壁垒，将财务管理简单的当成了记账工具，不善于利用财务知识为企业理财，更不善于用财务工具去发现企业管理中的重大问题。　　本书针对这种情况，系统地介绍了企业领导者应知应会的财务管理基础知识，包括攸关企业生存发展的成本控制、存货管理、应收账款、企业预算、节税避税等问题，同时还涉猎了财务报表的分析判读方法、财务人员的聘任使用监控、财务的内部控制和投融资等，内容全面系统，通俗易懂，简单实用。