税收理论与实务

总序第二版前言第一章 国民收入、财政收入和国家税收 第一节 国民收人概述 第二节 财政收入与国家税收 思考题第二章 税收概论 第一节 税收的含义及其特征 第二节 税收制度的发展 第三节 税收法律 思考题第三章 税收原则 第一节 税收原则概述 第二节 税收效率原则 第三节 税收公平原则

总序第二版前言第一章 国民收入、财政收入和国家税收 第一节 国民收人概述 第二节 财政收入与国家税收 思考题第二章 税收概论 第一节 税收的含义及其特征 第二节 税收制度的发展 第三节 税收法律 思考题第三章 税收原则 第一节 税收原则概述 第二节 税收效率原则 第三节 税收公平原则 第四节 税收稳定原则 思考题第四章 税收职能与税收经济效应 第一节 税收职能概述 第二节 收入分配职能 第三节 资源配置职能 第四节 宏观调控职能 第五节 筹集资金职能 第六节 税收的经济效应 思考题第五章 税收负担及其转嫁 第一节 税收负担 第二节 税收负担的转嫁 思考题第六章 税收体系 第一节 税收制度及其构成要素 第二节 税收分类 第三节 税制结构 第四节 分税制 思考题第七章 中国税制改革 第一节 税制改革的历史回顾 第二节 税制改革的模式转换 第三节 税制改革的完善第八章 增值税 第一节 概述 第二节 纳税人和征税范围及税率 第三节 应纳税额的计算 第四节 征纳管理 第五节 增值税专用发票的使用和管理 思考题第九章 消费税 第一节 概述 第二节 纳税人和征税范围及税率 第三节 应纳税额的计算 第四节 申报与缴纳 思考题第十章 营业税 第一节 概述 第二节 纳税人和税目税率 第三节 应纳税额的计算 第四节 特殊经营行为的税务处理 第五节 税收优惠 第六节 纳税期限和纳税地点 思考题第十一章 企业所得税 第一节 我国企业所得税的历史演变 第二节 应税所得与会计利润 第三节 纳税人 第四节 税率 第五节 应纳税所得额的确定 第六节 境内外投资分回税后利润的税务处理 第七节 股权投资经济事项的税务处理 第八节 企业合并分立业务的税务处理 第九节 减免税优惠 思考题第十二章 外商投资企业和外国企业所得税 第一节 纳税人 第二节 征税对象 第三节 税率 第四节 应纳税所得额的确定 第五节 关联企业之间交易的税务处理 第六节 税收优惠 思考题第十三章 个人所得税 第一节 概述 第二节 纳税人 第三节 征税对象 第四节 税率 第五节 应纳税所得额和应纳税额的计算 第六节 税收优惠 第七节 个人所得税的自行纳税申报 思考题第十四章 其他税种 第一节 关税 第二节 资源税 第三节 印花税 第四节 土地增值税 第五节 车辆购置税 第六节 房产税、车船税、契税 第七节 城镇土地使用税、城市维护建设税 思考题第十五章 税收征收管理 第一节 税收征收管理概述 第二节 税务管理 第三节 税务稽查与处罚 第四节 税务纠纷的解决第十六章 国际税收 第一节 国际税收的概念和形成 第二节 税收管辖权 第三节 国际重复征税及其减除 第四节 国际税收协定 思考题参考文献

本书是在第一版的基础上修订而成，修订内容除了将近年来国务院、财政部和国家税务总局新出台的部分法规和政策融入其中外，对部分章节也做了精心调整，并且添加了部分英文词汇，从而更加满足读者需要，贴近实际。 本书由西安交通大学管理学院多年从事税收理论研究和教学的教师与西安市国税局多年从事税收理论研究和实务的税务机关干部共同编写。内容紧扣教学大纲，分为理论篇和实务篇两大版块，理论篇主要介绍税收理论的核心问题和国外税收理论的观点，实务篇重点讲解我国税法中的主要内容和难点、重点，其特点是在MBA教学中既达到硕士学历层次的理论水平要求，又使MBA应用型人才能掌握我国的税法实务，力求深入浅出，通俗易懂，便于自学。