税收学

第一章 税收概论

第一节 税收的起源与发展

第二节 税收的本质与特征

第三节 税收要素和分类

第四节 税收的职能和作用

练习题

第二章 税收基本理论

第一节 税制结构

第二节 税收原则

第三节 税收负担与转嫁

第四节 税收成本

第五节 税收效应

练习题

第三章 流转税制

第一节 流转税的特点

第二节 流转税制设计

第三节 流转税制类型

第四节 流转税制模式

练习题

第四章 增值税

第一节 增值税的基本要素

第二节 增值税的计算

第三节 增值税的申报与缴纳

练习题

第五章 消费税

第一节 消费税的基本要素

第二节 消费税的计算

第三节 消费税的申报与缴纳

练习题

第六章 营业税

第一节 营业税的基本要素

第二节 营业税的计算

第三节 营业税的申报与缴纳

练习题

第七章 关税

第一节 关税的基本要素

第二节 关税的计算

第三节 关税的申报与缴纳

练习题

第八章 所得税制

第一节 所得税制特点

第二节 所得税制类型

第三节 所得税制设计

练习题

第九章 企业所得税

第一节 企业所得税的基本要素

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定

第三节 企业所得税的计算

第四节 企业所得税的申报与缴纳

练习题

第十章 个人所得税

第一节 个人所得税的基本要素

第二节 个人所得税的计算

第三节 个人所得税的申报与缴纳

练习题

第十一章 资源课税

第一节 资源课税的性质

第二节 资源税

第三节 城镇土地使用税

第四节 耕地占用税

练习题

第十二章 财产课税

第一节 财产课税的性质

第二节 房产税与城市房地产税

第三节 车船税

第四节 契税

第五节 烟叶税

第六节 船舶吨税

练习题

第十三章 行为课税

第一节 行为课税的性质

第二节 城市维护建设税与教育费附加

第三节 印花税

第四节 车辆购置税

第五节 土地增值税

练习题

第十四章 税收管理体制

第一节 税收管理体制概述

第二节 我国税收管理体制的发展演变

第三节 分税制税收管理体制

练习题

第十五章 税收征收管理制度与模式

第一节 税收征收管理制度

第二节 税收征收管理模式

第三节 科学的税收征收管理模式构建

练习题

参考文献

税收学作为一门研究有关税收理论、制度、政策和管理的科学，是财政学科体系的一个特殊分支，已成为我国财经类教学体系的一门应用型理论课程。《21世纪应用型本科规划教材·财税系列：税收学》从中国特色的社会主义市场经济体制出发，以解决改革实践中出现的现实问题为出发点，努力澄清有关税收的模糊认识，提供正确的分析和研究税收问题的思想方法，所引用的法律文件截至2008年6月底。《21世纪应用型本科规划教材·财税系列：税收学》主要内容包括税收基本理论、税收制度设计和税收管理实务三大部分，共十五章，主要是为高校财政学、金融学、会计学、工商管理、法学等专业编写的教材。
在编写过程中，力图兼顾通用性和兼容性，使其不仅适用于经济管理类学科的专业核心课程或选修课程的教学需要，也适用于非经济管理类学科作为自修课程的参考书。同时，还可作为纳税人的纳税指南和财政、税务、海关、审计、司法等系统和企业人员的业务手册。