税务律师办案实用技巧

第一部分税务律师的业务与资格

一、税务律师的含义、作用和业务范围

二、税务律师的执业条件与权利义务

三、税务律师与注册税务师、注册会计师

第二部分税务律师必备税法知识

一、税法学基础理论

二、税收征纳实体法

三、税收征纳程序法

第三部分税务律师民事诉讼业务

一、纳税担保案件

二、税收优先权案件

三、税收代位权案件

四、税收撤销权案件

五、其他税务民事案件

第四部分税务行政处罚听证业务

一、可以申请听证的情形

二、听证的申请和受理

三、听证的程序

四、听证的效果

五、税务案件调查取证与处罚决定分开制度

第五部分税务律师行政复议业务

一、征税行为复议案件

二、税收保全措施复议案件

三、税收强制执行复议案件

四、税收行政处罚复议案件

五、税务机关不作为与不予认定复议案件

六、其他税务行政复议案件

第六部分税务律师行政诉讼业务

一、税务行政诉讼基本制度

二、税务行政诉讼的受案范围

三、税务行政诉讼的管辖

四、税务行政诉讼的参加入

五、税务行政诉讼证据

六、税务行政诉讼的起诉和受理

七、税务行政诉讼的审理和判决

八、税务行政诉讼的执行

第七部分税务律师刑事诉讼业务

一、偷税罪业务

二、抗税罪业务

三、逃避追缴欠税罪业务

四、骗取出口退税罪业务

五、发票犯罪业务

六、盗窃罪、诈骗罪业务

第八部分税务行政赔偿业务

一、税务行政赔偿的范围

二、税务行政赔偿请求人和赔偿义务机关

三、税务行政赔偿程序

四、税务行政赔偿方式和计算标准

五、税务行政赔偿的时限以及受理审查

第九部分税务登记代理业务

一、设立登记

二、重新税务登记

三、变更登记

四、停业复业登记

五、注销税务登记

六、税务登记验证、换证

七、外埠经营登记

八、遗失税务证件报告与证件重新发放

九、扣缴义务人登记

十、存款账户账号财务会计制度及核算软件备案报告

十一、纳税人跨县(区)迁出迁入

第十部分税务认证代理业务

一、增值税一般纳税人认定

二、出口货物退(免)税认定

三、残疾人就业税收优惠资格认定

四、废旧物资回收企业认定

五、纳税申报方式核定审批

六、纳税人简易办法征收申请审批

七、企业所得税征收方式鉴定

八、定期定额户申请核定(调整)纳税定额

九、缔约国(地区)对方居民申请协定待遇

十、税务认定资格年审

第十一部分发票管理代理业务

一、发票领购资格和发票用票量的调整

二、防伪税控企业和税控收款机用户最高开票限额审批

三、税控加油机装置和税控收款机初始化发行

四、发票购领与发票缴销

五、企业衔头发票印制审批和发票丢失被盗报告

六、普通发票代开与专用发票代开

七、发票购票特批申请审批

八、辅导期一般纳税人增购增值税专用发票

九、丢失、被盗防伪税控设备处理

十、发票使用管理审批

第十二部分证明管理代理业务

一、外出经营活动税收管理证明开具与缴销

二、《开具红字增值税专用发票通知单》的开具

三、丢失防伪税控系统开具增值税专用发票已抄报税证明单的开具

四、《葡萄酒购货管理证明单》管理

五、境外公司企业所得税完税证明与外国公司船舶运输收入免征企业所得税证明

六、特许权使用费、利息免税所得汇出数额控制表

七、按照税收协定和税法有关规定不予征税、免税证明单

八、境外劳务费用不予征税确认证明与代理出口货物证明

九、纳税证明与中国居民身份证明

十、车辆购置税证明管理

十一、出口货物退运已办结税务证明与补办出口收汇核销单证明

十二、来料加工贸易免税证明与进料加工贸易登记备案

　　本书阐述了税务律师的基本知识和理论，特别是对税务律师所从事的主要业务：税务民事诉讼业务、税务行政处罚听证业务、税收行政复议业务、税收行政诉讼业务、税收刑事诉讼业务、税务行政赔偿业务以及税务代理业务进行了详细的介绍。另外，本书还运用大量案例来分析和阐明了税务律师如何具体从事这些基本的业务，是税务律师执业的必备参考书。