新税法教程

第一篇税法基本理论

第一章税法概述

第一节税收与税法

第二节税法分类

第三节税法的构成要素

第四节税收分类

第五节税法的基本原则与作用

第六节税收法律关系

第二章我国税收立法与改革

第一节税收立法的概念和原则

第二节我国税法的制定与实施

第三节我国税法的建立与发展

第四节我国现行税法体系

第五节税收管辖权

第二篇流转税法律制度

第三章增值税法

第一节增值税概述

第二节增值税征税范围、纳税人和税率

第三节增值税应纳税额的计算

第四节出口货物退(免)税

第五节增值税的征收管理

第六节增值税专用发票的使用及管理

第四章消费税法

第一节消费税概述

第二节消费税的纳税人、征税范围和税目税率

第三节消费税的计税依据及应纳税额的计算

第四节消费税的免税和出口退税

第五节消费税的征收管理

第五章营业税法

第一节营业税概述

第二节营业税的纳税人、征税范围和税目税率

第三节营业税应纳税额的计算

第四节营业税的税收优惠

第五节营业税的征收管理

第六章关税法

第一节关税概述

第二节关税征收制度

第三节应纳关税税额的计算

第四节关税的征收管理

第三篇资源税、财产税和行为税法律制度

第七章资源税法

第一节资源税概述

第二节城镇土地使用税法

第三节耕地占用税法

第八章财产税法

第一节房产税法

第二节车船税法

第三节契税法

第四节土地增值税法

第九章行为税法

第一节印花税法

第二节城市维护建设税法

第三节车辆购置税法

第四篇所得税法律制度

第十章企业所得税法

第一节企业所得税概述

第二节企业所得税的纳税义务人、征税对象和税率

第三节应纳税所得额的计算

第四节资产的税务处理

第五节应纳税额的计算

第六节税收优惠

第七节企业所得税的征收管理

第十一章个人所得税法

第一节个人所得税概述

第二节个人所得税的纳税义务人及征税对象

第三节个人所得税的税率

第四节应纳税所得额的规定

第五节应纳税额的计算

第六节税收优惠

第七节个人所得税的征收管理

第五篇税收征收管理法律制度

第十二章税收征收管理法

第一节税收征收管理法概述

第二节税务管理

第三节税款征收

第四节税务检查

第五节违反税收征收管理法的法律责任

第十三章税务行政法制

第一节税务行政处罚

第二节税务行政复议

第三节税务行政诉讼

期末模拟试题(一)

期末模拟试题(二)

期末模拟试题(一)答案

期末模拟试题(二)答案

参考文献

　　本着税法的基础理论够用、活用为原则，本书着重突出对高职高专学生税法的基本知识的普及和基本技能的培养，较为详细地介绍我国主要税种和征收管理法律制度，并配合相关计算和案例分析，既注重在实际经济工作中有关税收法律法规的应用，同时兼顾各种职业资格考试的需要。本书在编写中，注重体现全面、实用、适用、新颖的特点：书中所介绍的均为国家最新颁布实施的税收法律法规。对于易混点及难点均配有“提示”、“案例分析”、“知识库”、“相关链接”等栏目进行归纳梳理，力求易懂易记。各章后有相应的思考题、计算分析题及二套综合模拟试题。网上还免费提供各种题型的章后练习及答案、方便教学的PPT等资源(下载网址：WWW.hxedu.com.ca)。　　本书根据高职高专院校税法课程教学基本要求编写。全书共分五篇，分别为税法基本理论篇，流转税法律制度篇，资源税、财产税和行为税法律制度篇，所得税法律制度篇，税收征收管理法律制度篇。在本书编写过程中本着税法的基础理论够用为原则，着重突出对高职高专学生税法的基本知识普及和基本技能的培养。　　本书较为详细地介绍了增值税、营业税、消费税、关税、企业所得税、个人所得税、契税、车船税等具体税种和征收管理法律制度，并配合相关计算和案例分析，注重在实际经济工作中有关税收法律法规的应用，同时兼顾各种职业资格考试的需要。【作者简介】　　王金荣。辽宁师范大学副教授，管理学硕士。长期从事经济法本、专科教学工作，著有《经济法基础》(国家“十一五”规划教材)、《工业企业管理学》、《工业企业财务管理》、《工业企业经济活动分析》等教材。