国家与税收讲堂

序

绪论

第一讲 中国税收制度

一、概述

二、中国古代税制

三、中国近代税制

四、中国税制演变规律和历史经验

第二讲 从井田制到承包制

一、中国古代土地制度

二、中国近代土地制度

三、中国当代二元经济转化与新农村建设

四、城乡结合部的农业、农村、农民问题和城乡一体化

第三讲 两步“利改税”

一、经济社会背景

二、两步“利改税”的进程、成效和意义

三、两步“利改税”的历史经验和启示

第四讲 分税制改革

一、经济社会背景

二、历史地位

三、深化税制改革需要研究解决的一些问题

第五讲 现代国家经济运行方式

一、商品经济

二、市场经济

三、资本经济

四、简短结论

第六讲 国家宏观经济管理和税收职能

一、政府管理经济的职能

二、经济管理机构设置

三、各级政府经济管理的职责和权限

四、综合管理和立体管理

五、税收职能

第七讲 经济社会转型的时代背景

一、人口就业、资源和环境问题

二、二元经济社会转化

三、维护社会公平和正义

四、提高我国经济核心竞争力

五、民主政治和政府职能转变

第八讲 从系统论看现代国家组织结构

一、社会经济利益主体

二、现代国家组织框架

三、我国行政管理体制现状

四、国家行政机构改革原则

五、国家行政机构改革步骤

第九讲 社会主义市场经济税收理论体系

一、税收起源和本质

二、社会公共需求与税收

三、税收规模和宏观税收负担

四、课税对象和税收结构

五、税收制度

六、税收政策和税收管理

第十讲 现代国家税收管理理念

一、税收管理也是生产力

二、寓服务于管理，寓科技于管理，寓法治于管理

三、税收管理四原则

四、依法治税是税收管理的生命线

五、和谐税收

第十一讲 从系统论看国家税收管理

一、系统管理理论

二、国家税收管理体系

三、现代税收管理系统结构

四、我国税收管理体制现状

五、规范税收管理，深化税收管理体制改革

第十二讲 税收执法管理

一、税收执法管理的主要内容

二、属地管理是税源管理的主要方式

三、准确理解集中征收和重点稽查

四、规范税收执法管理，强化税收征管能力

五、税源管理、征收管理和稽查管理之间的关系

第十三讲 税源管理

一、税源管理的职能

二、税源管理机构设置和人员分布

三、税源管理现状

四、理顺税源管理、征收管理和稽查管理之间的关系

五、区、县一级税务机关职能定位和机构设置

第十四讲 征收管理

一、征收管理概述

二、征收管理现状

三、征收管理改革思路

第十五讲 税收评估管理

一、税收评估概述

二、税收评估管理现状

三、规范和改进税收评估管理

第十六讲 税务稽查管理

一、稽查管理概述

二、外国税务稽查管理

三、我国税务稽查管理现状

四、税务稽查管理改革目标

第十七讲 税务行政管理和队伍建设

一、税务行政管理功能

二、税务行政管理机构及其职能、职责和职权

三、各级政府税收管理权限

四、怎样强化税收队伍建设

第十八讲 以城市为中心的税收管理和征管改革

一、城市化、城市经济和以城市为中心的税收管理

二、以城市为中心的税收管理发展趋势

三、以城市为中心的税收管理现状

四、以城市为中心的税收管理格局

五、城市税收管理和征管改革实证分析

第十九讲 现代税收制度改革目标和路线图

一、新世纪税制改革新进展

二、我国税制目前存在的缺陷和主要问题

三、中期税制改革目标和政策取向

四、中期税制改革路线图

五、近期税收管理体制改革重点

参考文献

后记

《国家与税收讲堂》试图把税收理论、税收历史、税收制度和税收管理方面的基本知识，从综合的、宏观的历史角度予以介绍和论述。虽然这种尝试是初步的、不成熟的，但对于干部培训来说的确具有参考意义。此外，《国家与税收讲堂》内容深入浅出，文字明白如话，有一定的理论水准和指导作用。