税收原理与中国税制

第一章税收的一般概念

第一节税收源流简考

第二节政府征税的必要性

第三节税收的概念

第四节税收的基本特征

第五节税收的本质

第二章税收常用术语与税收原则

第一节税制要素

第二节税制类型

第三节税收体系

第四节税收原则

第三章税收职能及其效应

第一节税收职能

第二节税收的宏观经济效应

第三节税收的微观经济效应

第四章税收负担与税负归宿

第一节税收负担的概念及其衡量

第二节税收负担的影响因素

第三节合理的税负水平和税负结构

第四节税收负担的转嫁与归宿

第五节税收负担转嫁与归宿的影响因素

第五章税制结构

第一节税制结构的概念及其类型

第二节税制结构的影响因素

第三节税制结构模式的形成与发展

第四节税制模式的选择

第六章国际税收关系

第一节国际税收关系的产生

第二节国际税收与国家税收的关系

第三节税收管辖权

第四节国际双重征税的避免

第五节国际税收竞争

第六节国际税收协定

第七章税制的功能及中国现行税制体系

第一节税制的概念及其功能

第二节税制与税法

第三节建国以来税制的形成与变迁

第四节现行税制体系

第八章增值税

第一节增值税概述

第二节增值税的征税范围、纳税人与税率

第三节增值税的计算

第四节增值税的减免税与出口退税

第五节增值税的征收与缴纳

第六节增值税专用发票的使用和管理

第九章消费税

第一节消费税概述

第二节消费税的征税范围、纳税人和税率

第三节消费税的计算

第四节消费税的减免税和出口退（免）税

第五节消费税的征收与缴纳

第十章营业税

第一节营业税概述

第二节营业税的征税范围、纳税人和税率

第三节营业税的计算

第四节营业税的减免税

第五节营业税的征收与缴纳

第十一章城市维护建设税和教育费附加

第一节城市维护建设税

第二节教育费附加

第十二章关税

第一节关税概述

第二节关税的征税范围、纳税人与税率

第三节关税的计算

第四节关税的减免税

第五节关税的征收管理

第六节行李和邮递物品进口税及船舶吨税

第十三章企业所得税

第一节企业所得税概述

第二节企业所得税的征税对象、纳税义务人和税率

第三节企业所得税的计算

第四节企业所得税的减免税

第五节企业所得税的征收与缴纳

第十四章个人所得税

第一节个人所得税概述

第二节个人所得税的征税对象、纳税义务人和税率

第三节个人所得税的计算

第四节个人所得税的减免税

第五节个人所得税的征收与缴纳

第十五章资源税

第一节资源税概述

第二节资源税的征税范围、纳税人和税率

第三节资源税的计算和减免税

第四节资源税的征收与缴纳

第十六章土地增值税、城镇土地使用税和耕地占用税

第一节土地增值税

第二节城镇土地使用税

第三节耕地占用税

第十七章房产税、契税和车船使用税

第一节房产税与城市房地产税

第二节契税

第三节车船使用税与车船使用牌照税

第十八章其他各税

第一节印花税

第二节车辆购置税

第三节烟叶税

第四节筵席税

第十九章纳税程序与税收管理

第一节税务登记

第二节账簿及凭证管理

第三节纳税申报

第四节税款征收缴纳

第五节税务检查

第二十章税收法律责任与税收法律救济

第一节税收法律责任

第二节税收法律救济

主要参考文献

　　《税收原理与中国税制》(修订版)，是在2006年1月由中国财政经济出版社出版的同名教材基础上修订而成的，着重介绍、解释税收基本概念、基本理论、基本原理与中国现行税收制度。其逻辑结构是：税收基本理论各税种税制基本规定税收征管制度基本规定，它囊括了税收知识的三个基本方面。此种安排的主要考虑是，对税收基本知识的学习，尤其是对纳税人利益具有实质性影响的现行税制的学习，必须以掌握税收最基本的概念、最基本的理论与原理为基础。【作者简介】　　庞凤喜，女，1962年6月出生，博士、教授、博士生导师，中南财经政法大学财政税务学院副院长。中南财经政法大学首批“511”人才工程财政学学科带头人，《中国税制》课程首席教师，2006年教育部“新世纪优秀人才支持计划”人选。兼任中国税务学会学术委员、理事。中国法学会财税法学研究会学术委员、常务理事等职。