内部审计实务

第1章管理内部审计职能　1．1　内部审计的战略角色　　1．1．1　三道防线的战略定位　　1．1．2　变革管理　　1．1．3　审计委员会　　1．1．4　业务流程改进／经营审计　　1．1．5　评估和培养道德水平　　1．1．6　提供治理、风险管理、控制和合规性的培训　　1．1．7　向董事会和高级管理层报告　　1．1．8　协调　　1．1．9　评估业务评测系统　1．2　内部审计的运行功能　　1．2．1　制定政策和程序　　1．2．2　风险管理中的职能　　1．2．3　部门的行政管理　　1．2．4　人员招聘　　1．2．5　质量保证与改进程序　1．3　内部审计年度计划　　1．3．1　建立评估风险的框架　　1．3．2　识别审计业务来源　　1．3．3　收集和分析资料　　1．3．4　风险为导向制订计划　　1．3．5　识别内部审计资源需求　　1．3．6　获得董事会的批准　1．4　内部审计业务类型　　1．4．1　确认业务　　1．4．2　咨询服务　　1．4．3　确认业务与咨询服务的区别　1．5　典型模拟试题第2章审计业务流程　2．1审计准备阶段　　2．1．1　审计立项　　2．1．2　初步了解被审计单位的情况　　2．1．3　开展风险评估　　2．1．4　确定审计目标和审计范围　　2．1．5　确认业务的评价标准　　2．1．6　确认所需的审计资源　　2．1．7　发出审计通知书　　2．1．8　编制业务工作方案　2．2　审计实施阶段　　2．2．1　开展现场工作　　2．2．2　分析性测试与详细测试　　2．2．3　符合性测试与实质性测试　　2．2．4　收集审计证据　　2．2．5　编制工作底稿　　2．2．6　审计过程监督　2．3　审计报告阶段　　2．3．1　审计中期报告　　2．3．2　审计发现　　2．3．3　审计结论　　2．3．4　审计建议　　2．3．5　沟通审计结果　　2．3．6　编制审计报告　　2．3．7　报告审计业务　　2．3．8　顾客满意度调查　2．4　审计跟踪阶段　　2．4．1　监督审计业务结果　　2．4．2　跟踪审计　　2．4．3　后续审计报告　2．5　典型模拟试题第3章　舞弊风险和控制　3．1　舞弊知识要点　　3．1．1　舞弊类型　　3．1．2　舞弊三角理论　　……附录1　考试大纲附录2　2012年CIA考试全球最高分学生奖获得者——汪洋谈备考心得主要参考文献

主要内容　　丛书共三册。第一册对应CIA考试第一部分：内部审计基础；第二册对应CIA考试第二部分：内部审计实务；第三册对应CIA考试第三部分：内部审计知识要素。内容上按考试大纲的顺序进行划分，下面进行简要介绍：　　★第一册：内部审计基础　　考试题目：125道，时问：2．5小时(150分钟)。　　第1章：介绍内部审计的相关概念和《国际内部审计专业实务框架》的基本内容。　　第2章：介绍内部审计在治理、风险和控制中的角色与职责，并阐述相关知识要点。　　第3章：介绍内部审计程序，侧重对审计工具和技术的应用。　　★第二册：内部审计实务　　考试题目：100道，时间．：2小时(120分钟)。　　第1章：介绍内部审计的战略职能，包括部门管理、制订年度计划和具体的业务类型。　　第2章：介绍内部审计程序，侧重对审计过程的理解。　　第3章：介绍舞弊的知识要点及舞弊调查程序。　　★第三册：内部审计知识要素　　考试题目：100道，时间：2小时(120分钟)。　　第1章：介绍公司的治理原则和企业道德相关的内容。　　第2章：介绍与风险管理相关的知识，包括风险管理的技术和如何运用风险框架。　　第3章：介绍组织结构和企业经营过程中涉及的相关知识。　　第4章：介绍沟通的知识，包括具体定义和利益相关者的关系。　　第5章：介绍组织战略管理和领导管理的相关知识和原则。　　第6章：介绍信息技术，特别是信息安全方面应掌握的知识。　　第7章：介绍财务会计和管理会计在内的相关会计知识。　　第8章：介绍经济学、金融方面的相关知识，还包括文化、政治、法规等对组织的影响。