新编国家税收

第一章 税收概述 第一节 民收的起源与发展 第二节 税收的特征与职能 第三节 税收的分类及税制构成要素第二章 税收原则 第一节 西方的税收原则理论 第二节 我国的税收原则第三章 税收负担 第一节 税收负担的概念及衡量税负的指标体系 第二节 影响税收负担的因素 第三节 税负的转嫁与归宿第四章 增值税 第一节 增值税概述 第二节 纳税义务人与征税范围 第三节 税率与征收率的确定

第一章 税收概述 第一节 民收的起源与发展 第二节 税收的特征与职能 第三节 税收的分类及税制构成要素第二章 税收原则 第一节 西方的税收原则理论 第二节 我国的税收原则第三章 税收负担 第一节 税收负担的概念及衡量税负的指标体系 第二节 影响税收负担的因素 第三节 税负的转嫁与归宿第四章 增值税 第一节 增值税概述 第二节 纳税义务人与征税范围 第三节 税率与征收率的确定 第四节 增值税的免税与减税 第五节 一般纳税人应纳税额的计算 第六节 小规模纳税人应纳税额的计算 第七节 几种特殊经营行为的税务处理 第八节 进口货物的征税 第九节 增值税纳税申报与缴纳 第十节 增值税纳税申报与缴纳 第十一节 增值税专用发票的使用及管理第五章 消费税 第一节 消费税概述 第二节 纳税义务人与征税范围 第三节 消费税的税目、税率 第四节 应纳税额的计算 第五节 自产自用应税消费品应纳税额的计算 第六节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 第七节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 第九节 出口应税消费品的退税 第十节 消费税的征收管理 第十一节 关于金银首饰征收消费税的规定第六章 营业税 第一节 营业税概述 第二节 营业税的征税范围 第三节 营业税的纳税义务人、扣缴义务人 第四节 营业税的税目、税率 第五节 营业税的计税依据 第六节 营业税的减税与免税 第七节 营业税的申报与缴纳第七章 企业所得税 第一节 企业所得税概述 第二节 征税对象与纳税义务人 第三节 税率 第四节 应纳税所得额的确定 第五节 资产的税务处理 第六节 股权投资业务的税务处理 第七节 合并分立业务的税务处理 第八节 减免税优惠 第九节 应纳所得税额的计算 第十节 纳税申报与缴纳第八章 外商投资企业和外国企业所得税第九章 个人所得税第十章 关税第十一章 城市维护建设税第十二章 资源税第十三章 土地增值税第十四章

本书是一部对我国现行税法知识进行全面介绍的最新教材。全书按税法构成要素详细解释了增值税﹑消费税 ﹑营业税﹑企业所得税﹑外商投资企业和外国企业所得税﹑个人所得税﹑关税﹑城市维护建设税﹑资源税﹑土地增值税﹑城镇土地使用税﹑房产税﹑车船使用税 印花税 契税等15个税种的征税范围﹑应纳税额的计算﹑纳税申报与缴纳﹑ 税收减免与优惠。该书注重实务﹑有精选案例，适合学生和财经工作者阅读。 本书的特点：第一，结构合理，突出重点。本教材重点放在对各个税种所有知识的全面而详细的介绍上，对每一个税种的征税范围、征税对象、纳税人、税率、计税依据、应纳税额的计算、税收优惠、税收优惠、税收管理、纳税申报与缴纳等都作了详尽介绍，以帮助学习者掌握各个税种的重点内容。 第二，注重实务，精选案例。对税收、税法知识的学习，重在掌握对每个税种应纳税额的计算、纳税申报以及税款的缴纳等实务操作能力，特别是中国注册会计师的考试，非常注重对实务操作能力的考核。 第三，优惠政策，全面具体。作为每一个纳税人，都希望在依法纳税的同时，能全面而具体地了解到涉及自身利益的税收优惠政策。本书在这方面做了些尝试，尽最大努力介绍中国家和政府最新颁布实施的对有关税种的税收优惠政策。 第四，如同手册，检索方便。本书虽是教材，但在编写体例上，参考了一般手册的写法，尽可能使读者在查找某一个税种时，能够快速便捷地查找到所需要了解的内容。 另外，特别想向所有学习财经类、管理类和法学类专业的同学们提出，无论是大学本科、专科还是中专生，进行税收、税法知识的学习，都是十分重要的。