税务稽查与企业纳税风险分析

上篇：税务稽查 小序第一章 税务稽查概要 第一节 税务稽查概述 第二节 税务稽查内容 第三节 税务稽查方法 第四节 税务稽查的证据搜集与方法 思考题第二章 企业主体身份、活动资格及享受减免优惠的稽查 第一节 税务登记稽查 第二节 普通发票稽查 第三节 增值税专用发票稽查 第四节 减税、免税业务稽查 思考题第三章 货物和劳务税的综合稽查 第一节 增值税的综合稽查 第二节 消费税综合稽查 第三节 营业税的综合稽查 思考题第四章 企业所得税的综合稽查 第一节 企业收人的稽查 第二节 企业资产处理的稽查 第三节 企业人工费用的稽查 第四节 企业材料费用的稽查 第五节 企业成本的稽查 第六节 企业期间费用的稽查 第七节 投资收益的稽查 第八节 营业外收支稽查 第九节 应纳税所得额的稽查 思考题第五章 其他税种的综合稽查 第一节 资源税综合稽查 第二节 房产税综合稽查 第三节 土地增值税综合稽查 第四节 印花税综合稽查 第五节 个人所得税综合稽查 思考题第六章 税务稽查综合案例分析 第一节 加工制造业税务稽查案例 第二节 商品流通企业税务稽查案例 第三节 房地产开发企业税务稽查案例 第四节 建筑安装企业税务稽查案例 第五节 服务性企业税务稽查案例 第六节 发票税务稽查案例 第七节 关联企业业务往来税务稽查案例 第八节 会计电算化企业税务稽查案例 思考题下篇：纳税风险 小序第七章 企业纳税风险概述 第一节 风险与纳税风险的概念 第二节 企业纳税风险管理的含义与方法 第三节 企业纳税风险管理与财务管理的变革 思考题第八章 企业纳税风险的来源分析 第一节 税收立法对纳税风险的影响与成因分析 第二节 税收执法对纳税风险的影响与成因分析 第三节 税收司法对纳税风险的影响与成因分析 第四节 企业税收违法对纳税风险的影响与成因分析 第五节 企业税收机会成本对纳税风险的影响与成因分析 第六节 企业自身税收理念及管理制度对纳税风险的影响与成因分析 思考题第九章 我国企业纳税风险的现状分析 第一节 企业税务管理意识淡薄导致的风险 第二节 税收政策的不稳定性导致的风险 第三节 企业纳税筹划导致的风险 第四节 企业营销活动中缺失税收因素导致的风险 第五节 企业财税差异准确性核算导致的风险 第六节 税企沟通不当导致的风险 思考题第十章 企业纳税风险管理 第一节 企业纳税风险的管理策略 第二节 受外因驱动的纳税风险管理 第三节 受内因驱动的纳税风险管理 思考题第十一章 企业纳税风险内部控制制度设计 第一节 企业税务文化建设 第二节 企业税务部门岗位工作职责制度设计 第三节 企业研发部门纳税风险内部控制制度设计 第四节 借款纳税风险内部控制制度设计 第五节 往来核算纳税风险内部控制制度设计 第六节 费用包干纳税风险内部控制制度设计 第七节 产品促销纳税风险内部控制制度设计 第八节 薪酬福利纳税风险内部控制制度设计 第九节 企业票据纳税风险内部控制制度设计 第十节 经济合同纳税风险内部控制制度设计 第十一节 税务争议纳税风险内部控制制度设计 思考题参考文献

《税务稽查与企业纳税风险分析(第2版)》分上下两篇。上篇分为税务稽查概述、稽查方法、稽查主要内容以及税务稽查案例分析，从案例介绍与分析中体会税务稽查方法的实际应用，因此，使得读者从理性到感性两个方面对税务稽查相关内容都有所掌握。　　下篇内容的安排较为宽泛与前沿，涉及税收立法、税收执法、税收司法、税收违法、税收机会成本等较为宽泛的知识结构，希望能全方位地把握企业纳税风险产生类型、产生机理以及规避的各个方面内容。　　《税务稽查与企业纳税风险分析(第2版)》由谢新宏编著。【作者简介】谢新宏 世界税收联合会中国税收研究员，国际注册税务咨询师，中国注册税务师，中国税务会计师专家委员会委员，新疆财经大学金融证券研究院财会与税收科学研究所所长。主要研究方向：企业涉税风险分析、防范与控制，企业税务规划战略分析研究，企业财务管理风险分析研究，税收征管查实务研究与企业配合。从事过近十年企业财务总监工作，中介机构合伙人，兼任多家培训机构及事务所财税顾问，帮助多家企业完成上市工作的财税辅导工作，在涉税风险防范、税务规划以及企业内部控制方面有独到的见解。 曾担任经济法律刑侦案件项目组组长、财政部稽查专员办会计信息质量检查组成员、财政部稽查专员办企业破产项目组成员、税务局税务稽查项目组成员、中国华融资产管理公司破产案件项目组成员、中国长城资产管理公司重组并购项目组成员等。 曾主持大型财会与税收筹划论坛并担任论坛主讲。在北京、上海、天津、重庆、山东、河北、四川、湖南、广西、辽宁、安徽、甘肃、新疆、青海、云南、山西等地就“企业涉税风险分析与管理”、“税收筹划的风险控制与把握”、“税务稽查与案例分析”等主题进行巡回授课，为多家大型企业及税务系统做相关财税培训，在中央财经大学、上海财经大学、山西财经大学、青岛大学等学府举办“企业税务稽查与风险防范”等相关专题讲座。