知道吗？今天你又交税了

“小税务”的流水日记

一 房屋税收篇...........3

2012 年1 月20 日 房地产税收知多少？ ...........4

2012 年3 月9 日 人们常常听说的契税究竟是什么？ ...........7

2012 年4 月20 日 你是不是偷税了？—出租房子也要缴税...........9

2012 年8 月8 日 卖房人，其实这些税都是该由你来缴的...........12

2012 年9 月18 日 原来买房只需缴这点儿税...........16

2012 年10 月25 日 到底有没有“房产加名税”？ ...........18

2012 年11 月9 日 继承来的房子该缴哪些税？ ...........20

2012 年11 月16 日 把房子赠给别人要缴税吗？ ...........22

2013 年2 月21 日 二手房交易要按20% 缴纳个人所得税？ ...........24

2013 年4 月23 日 房产税的现在和将来...........26

二 车辆税收篇...........29

2012 年1 月1 日 一台汽车究竟承载了多少税？ ...........30

2 目 录

2012 年3 月15 日 买车需要缴纳哪些税？ ...........32

2012 年6 月30 日 购买节能环保型汽车有什么税收优惠？ ...........35

2012 年7 月5 日 汽车装饰美容费用也要缴纳车辆购置税吗？ ...........37

2012 年7 月25 日 海归买车享受的税收“特权”...........39

2012 年8 月31 日 个人卖二手车还要不要再缴税？ ...........41

2013 年3 月1 日 出租车“燃油附加费”是怎么回事？ ...........43

2013 年3 月18 日 “燃油税”是一个什么税种？ ...........45

三 消费税收篇...........47

2012 年1 月19 日 为什么餐馆老板说不开发票可抹去零头？ ...........48

2012 年5 月31 日 你吸的不是烟，是税！ ...........50

2012 年7 月20 日 一瓶“古井贡”里面“掺了”哪些税？ ...........52

2012 年9 月30 日 我们吃馒头要缴“馒头税”吗？ ...........54

2012 年10 月 10 日 从境外买的商品带回国内需要纳税吗？ ...........57

2012 年10 月13 日 同样的商品，为啥国内就比国外贵那么多？ ...........59

2013 年1 月20 日 购物卡盛行与税有关系吗？ ...........62

2013 年1 月 26 日 买衣服要缴税吗？ ...........64

2013 年2 月6 日 孩子的培训教育要缴税吗？ ...........66

2013 年4 月3 日 复印店老板说开发票要加8 个百分点，合理吗？ ...........68

2013 年4 月18 日 购买实物黄金还是黄金首饰？ ...........70

目 录3

2013 年5 月6 日 想美，就多缴税...........72

2013 年5 月11 日 要对网店征税了吗？ ...........74

四 个人税收篇...........77

2012 年1 月30 日 个人所得税收知多少？ ...........78

2012 年2 月6 日 我们的月工资和年终奖有多少缴了税？ ...........80

2012 年2 月12 日 加班费也要缴个人所得税？ ...........83

2012 年4 月3 日 12 万元以上申报是怎么回事？ ...........85

2012 年6 月2 日 劳务报酬所得如何缴纳个人所得税？ ...........87

2012 年7 月17 日 稿酬所得如何缴纳个人所得税？ ...........91

2012 年9 月2 日 自由撰稿人怎样才能实现税后收益最大化？ ...........93

2012 年9 月28 日 “月饼税”是怎么回事？ ...........95

2012 年10 月1 日 购物抽奖，中了！先缴税...........97

2012 年11 月25 日 个体工商户应该缴纳哪些税？ ...........99

2013 年1 月13 日 买卖股票要缴哪些税？ ...........103

五 企业税收篇...........105

2012 年2 月20 日 一般企业要缴纳哪些税？ ...........106

2012 年3 月25 日 聊聊关于企业所得税的一些基本规定...........109

2012 年3 月30 日 汇算清缴和纳税申报有什么异同？ ...........112

4 目 录

2012 年5 月20 日 哪些企业适用核定征收企业所得税？ ...........114

2012 年9 月17 日 增值税转型是怎么回事？ ...........116

2013 年4 月19 日 “营改增”对企业是利好还是利空？ ...........119

2013 年4 月25 日 年金税收政策是怎样规定的？ ...........122

2013 年4 月30 日 合伙企业如何缴纳所得税？ ...........126

六 税收优惠篇...........129

2012 年2 月15 日 国家对中小企业有哪些税收优惠？ ...........130

2012 年4 月12 日 对下岗工人就业有税收优惠政策吗？ ...........133

2012 年6 月10 日 城镇退役士兵可以享受哪些税收优惠政策？ ...........135

2012 年7 月10 日 对残疾人就业有哪些税收优惠政策？ ...........137

2012 年8 月10 日 对大学毕业生创业有哪些税收鼓励政策？ ...........139

2012 年9 月20 日 支持高新技术发展的税收政策有哪些？ ...........141

2012 年10 月12 日 支持环境保护、节能节水项目的

税收政策有哪些？ ...........143

2013 年3 月15 日 支持农业发展的税收政策有哪些？ ...........145

2013 年5 月12 日 对捐赠行为有什么税收优惠政策？ ...........147

七 税收筹划篇...........151

2012 年3 月19 日 税收筹划是怎么一回事？ ...........152

目 录5

2012 年4 月21 日 可别把税收筹划和偷税、逃税、节税、避税等

弄混了...........155

2012 年4 月25 日 税收筹划是有风险的...........158

2012 年5 月7 日 什么是企业所得税筹划？ ...........161

2012 年6 月11 日 个人所得税筹划好处多多...........164

2012 年12 月2 日 工资、薪金原来可以这样发...........167

2012 年12 月27 日 劳务报酬怎么筹划？ ...........170

八 税收概览篇...........173

2012 年3 月2 日 我国到底有多少税种？ ...........174

2012 年4 月7 日 纳税人有哪些权利和义务？ ...........176

2012 年5 月25 日 税收能调节贫富差距吗？ ...........180

2012 年6 月28 日 我国税收负担究竟重不重？ ...........182

2013 年6 月2 日 哪些途径可以快捷地查找到相关税收规定？ ...........184

“小税务”提示

最低计税价格...........42

小规模纳税人...........55

流转税...........60

信息管税...........75

附征率...........101

价内税和价外税...........108

我国的五大税种...........110

查账征收与核定征收...........113

一般计税方法和简易计税方法...........120

应税所得率...........131

代扣代缴和代收代缴...........179

你的收入有近一半被各种税吞噬了，你却还蒙在鼓里？本书告诉你哪些税会落到你的头上，税负有多重。你一定会吃惊不小！赚钱不易，怎么能把税负降到最小？本书会传授给你合理避税及税收筹划的技巧，为你省下真金白银！你一定会受益匪浅！大家好才是真好！本书让你成了税收知识达人和税收筹划高手，你怎么可以独享好处，快快把它分享到你的朋友圈！你一定会人气爆棚！当你拿着个人所得税的税单大呼“又缴了这么多税”的时候，你可知道，这部分与工资相关的个人所得税只不过是你上缴的全部税收的冰山一角。实际上，买房、买车、买衣服、在餐馆吃饭、单位发福利等各种行为无一例外地要缴税，只不过其中有些是税法规定必须由你来承担的，是你可以感知到的；而有些则是由其他经济主体转嫁给你的，是你感知不到的隐性税。一句话，只要我们有经济行为，我们就不会停下纳税的脚步。在本书中，主人公“小税务”将用日记的形式为我们悉数盘点与我们普通人相关的各种税收问题：我们日常的各种不同的经济行为涉及哪些种类的税，税率分别是多少，不同税种制定的目的何在，我国居民的税负到底有多重，怎样合理避税，等等，让你做个明明白白的纳税人。【作者简介】朱志钢，管理学博士。2001年12月起在甘肃省国家税务局工作至今，先后在流转税、所得税管理部门工作。中国人民大学博锐财税沙龙发起人、首任秘书长。2013年11月入选首批全国税务领军人才（培养对象）。参与多项国家级、省部级课题研究，主要关注税制结构、税收管理、税收政策。著有《我国税制结构：影响因素分析与优化路径选择》。在《税务研究》、《经济与管理研究》等财经类杂志报纸上发表论文三十余篇，多次荣获甘肃省国税系统优秀科研成果特等奖、一等奖、二等奖等奖励以及“先进税务工作者”、“优秀公务员”、“信息调研工作先进个人”荣誉称号。崔军，经济学博士，法学博士后。中国人民大学公共管理学院公共财政与公共政策研究所教授、博士生导师，地方财政研究中心主任；中国注册会计师（CPA）。出版过多部学术专著及教材，并在《财贸经济》等国家级学术期刊发表论文多篇，其中数篇被《高等学校文科学术文摘》、人大复印资料《财政与税务》、《经济研究参考》文摘或转载。曾主持过国家社科基金重点项目，教育部人文社科青年基金项目，联合国儿童基金会项目，“985”、“211工程”子项目，财政部重点科研课题项目，中国人民大学科学研究基金研究品牌计划项目和地方政府委托项目等国家级、省部级和国际合作项目的课题研究工作。