现代企业全面预算管理实务与案例

引论

第1章凡事预则立，不预则废全面预算管理概论

1.1预算管理的产生期

1.2预算和预算管理

1.3全面预算管理的内涵

1.4全面预算管理体系

管理工具信用“5C”分析法

第2章企业全面预算管理模式

2.1以销售为核心的预算管理模式

2.2以利润为核心的预算管理模式

2.3以成本为核心的预算管理模式

2.4以现金流量为核心的预算管理模式

2.5以资本投入为核心的预算管理模式

2.6综合平衡预算模式

管理工具风险分析法

第3章全面预算的编制流程和方法

3.1全面预算的编制原则

3.2全面预算的编制依据

3.3全面预算的编制期间

3.4全面预算的编制程序

3.5全面预算的编制方法

管理工具坏账处理模式

第4章全面预算编制实务(一)经营预算

4.1经营预算概述

4.2销售预算

4.3生产预算

4.4成本、费用预算

管理工具应收账款监控模型

第5章全面预算编制实务(二)资本支出预算

5.1资本出预算概述

5.2现金流量的估算

5.3非贴现金流量指标

5.4贴现金流量指标

5.5资本预算的风险调整

5.6资本预算的事后审计

管理工具负债结构优化模型

第6章全面预算编制实务(三)筹资预算

6.1筹资预算的内涵

6.2资金需要量的预测方法

管理工具备用金管理

第7章全面预算编制实务(四)财务预算

7．1财务预算概述

7．2现金预算

7．3预计利润表

7．4预计资产负债表

管理工具目标成本管理

第8章全面预算编制实务(五)年度预算编制实例

8．1销售预算

8．2生产预算

8.3直接材料预算

8．4直接人工预算

8．5制造费用预算

8．6产品成本预算

8．7销售费用及管理费用预算

8．8资本支出预算

8．9现金预算

8．10预计利润表

8，11预计资产负债表

管理工具零营运资金管理

第9章全面预算的执行、控制与调整

9．1全面预算的分解

9．2全面预算的执行

9．3全面预算的控制

9．4全面预算的调整

管理工具财务预警系统

第1O章全面预算的分析与考评

10．1全面预算的考评

10．2全面预算的差异分析

管理工具杜邦财务分析模型

第11章全面预算管理案例精选

案例1上海宝钢集团公司的预算管理案例

案例2鞍钢集团新钢铁公司的预算管理案例

案例3红星公司预算分析案例

案例4中原油田预算管理模式及其改进案例

案例5江苏电力及其所属谏壁发电厂预算管理案例

案例6华润6S管理体系

案例7红塔集团预算控制的再造

案例8大华公司：财务预算管理制度

案例9广铁集团客运公司的预算管理案例

案例10深圳航空有限公司目标成本预算管理

案例11山东华乐集团的目标利润预算管理

案例12杭钢集团全面预算管理案例

案例13巨化集团全面预算管理案例

案例14轻纺集团全面预算管理案例

案例15传化集团全面预算管理案例

案例16沪杭甬公司的预算管理制度

案例17武钢集团动态预算管理案例

案例18河南移动：全面预算推动精细管理

案例19昂立教育集团全面预算管理系统案例

案例20南方香江集团全面预算管理案例

案例21某石油公司全面预算管理系统实施案例

案例22兵器装备集团ERP：全面预算管理作为突破口

案例23用友全面预算管理深圳航空公司案例

案例24浙江移动以全面预算管理统揽经营全局

案例25中石化财务预算管理的思考

管理工具沃尔评分法

附录

预算管理要“刚柔相济”

我国企业实施全面预算管理难在何处

关于企业实行财务预算管理的指导意见

参考书目

　　唐代文学家、哲学家韩愈说：“凡事预则立，不预则废”。企业成本的控制和资源的优化使用都应该从计划开始，而预算是重要的一种计划。在当今市场经济条件下，经济环境瞬息万变，能否充分认识预算、科学制定预算、有效利用预算已成为关乎企业“生死存亡”的大事。本书系统、务实地阐述了全面预算管理的原理和方法。　　本书针对当今企业全面预算管理中存在的问题，基于预算管理的新理念、新模式、新方法编写而成，系统、务实地阐述了全面预算管理的原理和方法，详细讲解了全面预算管理各个具体环节的操作技巧，对企业开展全面预算管理具有很好的指导意义。