税务管理

第一章导论

第一节税务管理的研究对象与学科体系

第二节税务管理的原则

第三节税务管理工作分析

第二章税收法治与德治

第一节税收与法

第二节税收法制管理

第三节税收宣传

第四节税收德治

第三章税务组织管理

第一节税收管理体制

第二节税务机构管理

第三节税务人员管理

第四章发票管理

第一节发票管理概述

第二节发票的内容及种类

第三节发票管理的内容与方法

第五章税务基础管理

第一节税务登记

第二节账簿和凭证管理

第三节纳税申报

第四节税务资料档案与文书管理

第六章税款征收

第一节税款征收解缴方法

第二节税收票证

第三节税款征纳基本制度

第四节关联企业业务往来税收调整

第七章税收减免与出口货物退(免)税管理

第一节税收减免管理

第二节出口货物退(免)税管理

第八章税务稽查

第一节税务稽查概述

第二节税务稽查操作规程

第九章税务违法行为及其法律责任

第一节纳税人的税务违法行为及其法律责任

第二节其他主体的税务违法行为及其法律责任

第十章税务行政处罚

第一节税务行政处罚概述

第二节税务行政处罚的设定与实施

第三节税务行政处罚的程序

第四节税务行政处罚的执行

第十一章税务行政救济

第一节税务行政复议

第二节税务行政诉讼

第三节税务行政赔偿

第十二章税务监控与核算管理

第一节税源管理与监控

第二节税收计划管理

第三节税收会计管理

第四节税务统计管理

第十三章税务代理

第一节税务代理概述

第二节注册税务师制度与税务代理机构

第三节税务代理的业务范围、规则与形式

第四节税务代理的法律关系与法律责任

第十四章税务信息化管理

第一节税务信息化管理的意义

第二节税务信息化管理的内容

第三节税收征管信息系统

第四节电子商务的税收征收管理

参考书目

后记

　　税务管理作为一门学科，是税收学与管理学交叉形成的，属于行政管理学的一个分支，同时它也是具有明显的法律特征。随着信息化进程的加快，现代化技术手段的运用促使税务管理发生了跳跃式的发展，因此，本书在大量借鉴本领域现有研究成果的基础上，以税源管理为主线介绍税务管理理念、制度与方法，突出税收德治思想，并穿插相关案例，帮助读者更好地理解税务管理知识。　　本教材是编者多年教学经验的总结，在内容体系上突出税源管理这条主线，紧紧围绕税收中心工作；在管理理念上突出税收德治思想，与依法治税相辅相成；在体例形式上突出新颖性，在有关章节中以“提示”、“探讨”、“案例”、“思考”等形式增加了一些拓展性的相关内容，便于读者加深理解。　　本教材既可以作为高等院校财税等专业的教材和税务系统干部培训用书，也可以作为考研、考公务员、考注册税务师的参考书，还可以作为税务代理人、注册会计师、企事业单位财务人员和广大纳税人了解相关知识的工具。