房地产企业财税操作技巧

再版前言

第一章房地产开发企业纳税筹划概论

第一节纳税筹划的概念

第二节纳税筹划的基本原则

第三节纳税筹划的目的

第四节会计处理是纳税筹划实现的重要手段

第二章房地产开发企业纳税筹划的方法

第一节选择纳税筹划方法的基本前提

第二节房地产开发企业纳税筹划的主要方法

第三章营业税的财税操作技巧

第一节营业税的纳税人、税率和税目

第二节应纳税额的计算

第三节营业税的税收优惠

第四节营业税的税收征管

第五节营业收入计量的财税操作技巧

第六节营业收入确认的财税操作技巧

第七节房产出租的财税操作技巧

第八节配比原则在收入确认中的应用

第九节其他销售的财税操作技巧

第十节建筑施工企业财税操作技巧

第四章土地增值税的财税操作技巧

第一节纳税义务人和征税范围

第二节税率

第三节应税收入和扣除项目的确定

第四节应纳税额的计算方法

第五节土地增值税的征收管理

第六节土地增值税优惠政策

第七节开发产品定价技巧

第八节控制建造成本降低税负的技巧

第九节土地增值税财税操作主要技巧

第五章城市维护建设税的财税操作技巧及教育费附加的有关规定

第一节城市维护建设税税法解读

第二节城市维护建设税的财税操作主要技巧

第三节教育费附加的有关规定

第六章城镇土地使用税的财税操作技巧

第一节城镇土地使用税税法解读

第二节城镇土地使用税的财税操作主要技巧

第七章房产税的财税操作技巧

第一节房产税税法解读

第二节房产税的财税操作主要技巧

第八章契税的财税操作技巧

第一节契税税法解读

第二节契税的财税操作主要技巧

第九章印花税的财税操作技巧

第一节印花税税法解读

第二节印花税的财税操作主要技巧

第十章房地产企业增值税的财税操作技巧

第一节有关房地产企业增值税简介

第二节房地产企业增值税的财税操作主要技巧

第十一章企业所得税的财税操作技巧

第一节纳税义务人、征税对象、税率

第二节应纳税所得额的计算

第三节资产的税务处理

第四节应纳税额的计算

第五节税收优惠

第六节源泉扣除

第七节特别纳税调整

第八节征收管理

第九节房地产企业所得税征收的规定

第十节开发产品视同销售的财税操作技巧

第十一节债务重组的财税操作技巧

第十二节股权投资收益的财税操作技巧

第十三节企业重组的财税操作技巧

第十四节其他收入的财税操作技巧

第十五节期间费用的项目分类和扣除原则

第十六节管理费用的财税操作技巧

第十七节销售费用的财税操作技巧

第十八节财务费用的财税操作技巧

第十九节试决算技巧在纳税筹划中的应用

第二十节企业所得税的汇算清缴

第十二章个人所得税的纳税筹划

第一节纳税义务人

第二节应税所得项目

第三节税率和应纳税所得额的规定

第四节应纳税额的计算

第五节税收优惠

第六节征收管理

第七节个人所得税的纳税筹划技巧

　　本书以企业会计准则和最新税收法规为依据，结合房地产企业的经营特点，针对土地征用、旧房拆迁、规划设计、建筑施工、房产销售、纳税清算等各个环节，运用实例进行讲解，是房地产企业开发经营、会计核算、纳税申报的实用资料。全书结构严谨、观点鲜明、案例丰富。相信读者通过阅读本书，能够直接获取一手经验。　　本书从房地产企业财税操作实务出发，紧密结合新一轮税制改革的政策法规，深入浅出地讲解房地产企业的纳税筹划，把纳税筹划的方法贯彻到房地产经营管理的各个环节，体现在房地产会计核算的账务处理中，落实到房地产各个税种的纳税申报上，从而使房地产企业高管层的节税期望得以实现，纳税筹划方案真正落到实处。本书是房地产企业高管人员、财会工作者和税务经理的专业用书，也可作为房地产、建筑等专业本科生和相关专业研究生的教材。【作者简介】　　刘玉章，中国银行结算处处长、稽核处处长，现受聘世界税收联合会财税研究院，中央财经大学财经研究院客座教授，担任过工业企业、房地产开发企业、金融企业等多个行业的财务会计工作。具有深湛的财务会计理论基础，广泛的财经法规知识，丰富的财会工作实践经验。著有《房地产企业财税操作技巧》、《企业所得税汇算清缴方略》、《土地增值税清算大成》等作品。