经济法基础

目 录

第1章　总论1

1．1　法律基础2

1．1．1　法和法律 2

1．1．2　法律关系2

1．1．3　法律事实3

1．1．4　法的形式和分类4

1．1．5　法律部门与法律体系5

1．2　经济纠纷的解决途径6

1．2．1　经济纠纷的概念与解决途径6

1．2．2　仲裁7

1．2．3　民事诉讼9

1．2．4　行政复议12

1．2．5　行政诉讼13

1．3　法律责任15

1．3．1　法律责任的概念15

1．3．2　法律责任的种类15

本章预测试题 16

本章预测试题答案与解析29

第2章　劳动合同与社会保险法律制度38

2．1　劳动合同法律制度39

2．1．1　劳动关系与劳动合同39

2．1．2　劳动合同的订立40

2．1．3　劳动合同的主要内容42

2．1．4　劳动合同的履行和变更44

2．1．5　劳动合同的解除和终止45

2．1．6　集体合同与劳务派遣48

2．1．7　劳动争议的解决50

2．1．8　违反劳动合同法的法律责任53

2．2　社会保险法律制度55

2．2．1　社会保险的概念、种类与基本原则55

2．2．2　基本养老保险55

2．2．3　基本医疗保险59

2．2．4　工伤保险62

2．2．5　失业保险65

2．2．6　生育保险66

2．2．7　社会保险费征缴68

2．2．8　社会保险基金管理运营68

2．2．9　违反社会保险法的法律责任69

本章预测试题 70

本章预测试题答案与解析81

第3章　支付结算法律制度90

3．1　支付结算概述92

3．1．1　支付结算的概念92

3．1．2　办理支付结算使用的主要支付工具92

3．1．3　办理支付结算的原则92

3．1．4　办理支付结算的基本要求92

3．2　银行结算账户管理93

3．2．1　银行结算账户的概念和种类93

3．2．2　银行结算账户的开立、变更和撤销93

3．2．3　各类具体银行结算账户的开立和使用94

3．2．4　银行结算账户的管理97

3．3　银行卡97

3．3．1　银行卡的概念和分类97

3．3．2　银行卡账户和交易98

3．3．3　银行卡计息和收费99

3．4　预付卡99

3．4．1　预付卡的概念和分类100

3．4．2　预付卡的相关规定100

3．5　结算方式101

3．5．1　汇兑101

3．5．2　托收承付101

3．5．3　委托收款102

3．5．4　国内信用证103

3．6　票据的一般规定104

3．6．1　票据的概念104

3．6．2　票据权利与责任105

3．6．3　票据行为106

3．6．4　票据追索107

3．7　汇票、银行本票和支票108

3．7．1　银行汇票108

3．7．2　商业汇票109

3．7．3　银行本票110

3．7．4　支票111

3．7．5　票据的防伪112

3．8　结算纪律与法律责任112

3．8．1　结算纪律112

3．8．2　法律责任112

本章预测试题 114

本章预测试题答案与解析128

第4章　增值税、消费税、营业税法律制度137

4．1　增值税法律制度138

4．1．1　增值税纳税人138

4．1．2　增值税征税范围139

4．1．3　增值税税率和征收率140

4．1．4　增值税应纳税额的计算142

4．1．5　增值税税收优惠145

4．1．6　增值税征收管理145

4．1．7　增值税专用发票使用规定147

4．1．8　营业税改征增值税试点相关规定148

4．2　消费税法律制度152

4．2．1　消费税纳税人152

4．2．2　消费税征税范围152

4．2．3　消费税税目153

4．2．4　消费税税率155

4．2．5　消费税应纳税额的计算155

4．2．6　消费税征收管理159

4．3　营业税法律制度160

4．3．1　营业税纳税人160

4．3．2　营业税征税范围161

4．3．3　营业税税目162

4．3．4　营业税税率163

4．3．5　营业税应纳税额的计算163

4．3．6　营业税税收优惠167

4．3．7　营业税征收管理168

本章预测试题 169

本章预测试题答案与解析190

第5章　企业所得税、个人所得税法律制度204

5．1　企业所得税法律制度205

5．1．1　企业所得税纳税人205

5．1．2　企业所得税征税对象206

5．1．3　企业所得税税率206

5．1．4　企业所得税应纳税所得额的计算207

5．1．5　资产的税收处理213

5．1．6　企业所得税应纳税额的计算216

5．1．7　企业所得税税收优惠216

5．1．8　源泉扣缴218

5．1．9　特别纳税调整219

5．1．10　企业所得税征收管理220

5．2　个人所得税法律制度220

5．2．1　个人所得税的纳税人220

5．2．2　个人所得税征税对象221

5．2．3　个人所得税的税目222

5．2．4　个人所得税税率224

5．2．5　个人所得税计税依据224

5．2．6　个人所得税应纳税额的计算226

5．2．7　个人所得税税收优惠229

5．2．8　个人所得税征收管理231

本章预测试题 232

本章预测试题答案与解析250

第6章　其他相关税收法律制度262

6．1　关税法律制度265

6．1．1　关税纳税人265

6．1．2　关税课税对象和税目265

6．1．3　关税税率266

6．1．4　关税计税依据267

6．1．5　关税应纳税额的计算268

6．1．6　关税税收优惠269

6．1．7　关税征收管理269

6．2　房产税法律制度270

6．2．1　房产税纳税人270

6．2．2　房产税的征税范围270

6．2．3　房产税税率270

6．2．4　房产税计税依据271

6．2．5　房产税应纳税额的计算271

6．2．6　房产税税收优惠272

6．2．7　房产税征收管理272

6．3　契税法律制度273

6．3．1　契税的纳税人273

6．3．2　契税的征税范围273

6．3．3　契税税率274

6．3．4　契税计税依据274

6．3．5　契税应纳税额的计算274

6．3．6　契税税收优惠274

6．3．7　契税征收管理274

6．4　土地增值税法律制度275

6．4．1　土地增值税的纳税人275

6．4．2　土地增值税的征税范围275

6．4．3　土地增值税的税率276

6．4．4　土地增值税计税依据276

6．4．5　土地增值税应纳税额的计算278

6．4．6　土地增值税税收优惠279

6．4．7　土地增值税征收管理280

6．5　城镇土地使用税法律制度281

6．5．1　城镇土地使用税的纳税人281

6．5．2　城镇土地使用税的征税范围281

6．5．3　城镇土地使用税税率281

6．5．4　城镇土地使用税计税依据281

6．5．5　城镇土地使用税应纳税额的计算282

6．5．6　城镇土地使用税税收优惠282

6．5．7　城镇土地使用税征收管理285

6．6　车船税法律制度285

6．6．1　车船税的纳税人285

6．6．2　车船税的征税范围285

6．6．3　车船税税目286

6．6．4　车船税税率286

6．6．5　车船税计税依据287

6．6．6　车船税应纳税额的计算287

6．6．7　车船税税收优惠288

6．6．8　车船税征收管理289

6．7　印花税法律制度290

6．7．1　印花税的纳税人290

6．7．2　印花税的征税范围290

6．7．3　印花税税率290

6．7．4　印花税计税依据291

6．7．5　印花税应纳税额的计算291

6．7．6　印花税税收优惠292

6．7．7　印花税征收管理293

6．8　资源税法律制度294

6．8．1　资源税的纳税人294

6．8．2　资源税的征税范围294

6．8．3　资源税税目294

6．8．4　资源税税率294

6．8．5　资源税计税依据 295

6．8．6　资源税应纳税额的计算296

6．8．7　资源税税收优惠296

6．8．8　资源税征收管理297

6．9　城市维护建设税与教育费附加法律制度298

6．9．1　城市维护建设税298

6．9．2　教育费附加300

6．10　其他相关税收法律制度300

6．10．1　船舶吨税300

6．10．2　车辆购置税302

6．10．3　耕地占用税303

6．10．4　烟叶税306

本章预测试题 307

本章预测试题答案与解析325

第7章　税收征收管理法律制度337

7．1　税收征收管理法概述338

7．1．1　税收征收管理法的概念338

7．1．2　税收征收管理法的适用范围338

7．1．3　税收征收管理法的法律关系338

7．2　税务管理339

7．2．1　税务管理的概念339

7．2．2　税务登记管理340

7．2．3　账簿和凭证管理345

7．2．4　发票管理347

7．2．5　纳税申报350

7．3　税款征收与税务检查352

7．3．1　税款征收352

7．3．2　税务检查355

7．4　税务行政复议355

7．4．1　税务行政复议概述355

7．4．2　税务行政复议范围356

7．4．3　税务行政复议管辖356

7．4．4　税务行政复议申请与受理357

7．4．5　税务行政复议审查和决定358

7．5　税收法律责任359

7．5．1　税收法律责任概述359

7．5．2　征纳双方违反税收法律制度的法律责任360

本章预测试题 363

本章预测试题答案与解析375

2015年全国会计专业技术资格考试《经济法基础》模拟试卷383

2015年全国会计专业技术资格考试《经济法基础》模拟试卷答案与解析394

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