最新增值税、营业税、消费税纳税申报与税务规划指南

第1章增值税最新税收政策

1.1增值税的征税范围

1.2增值税的税率

1.3一般纳税人增值税应纳税额的计算

1.4小规模纳税人应纳税额的计算

1.5一般纳税人的认定

1.6按简易办法征收增值税

1.7进口货物应纳税额的计算

1.8增值税免税项目

1.9其他税收优惠政策

第2章增值税纳税申报与征管制度

2.1增值税纳税义务发生时间

2.2增值税的征收机关

2.3增值税专用发票

2.4增值税纳税地点

2.5增值税的纳税期限

2.6增值税纳税申报表的填写方法

2.7出口退税制度

2.8增值税特别征管制度

第3章增值税税务规划指南

3.1选择纳税人身份的节税筹划

3.2巧选供货人类型降低增值税负担

3.3兼营销售的节税筹划

3.4混合销售的节税筹划

3.5企业运输费用的节税筹划

3.6折扣销售中的节税筹划

3.7将实物折扣变成价格折扣

3.8销售折扣中的节税筹划

3.9利用不同促销方式进行节税筹划

3.10利用购进扣税法进行节税筹划

3.11销售软件产品的节税筹划

第4章营业税最新税收政策

4.1营业税的征税范围

4.2营业税的税目

4.3营业税的税率

4.4应纳税额的计算

4.5营业额的确定

4.6免征营业税项目

4.7其他营业税优惠政策

第5章营业税纳税申报与征收管理

5.1营业税纳税义务发生时间

5.2营业税征收机关

5.3营业税纳税地点

5.4营业税纳税期限

5.5营业税纳税申报表的填写

第6章营业税税务规划指南

6.1利用不同税目的差异进行纳税筹划

6.2工程承包公司纳税筹划

6.3降低原材料成本进行纳税筹划

6.4安装工程纳税筹划

6.5合作建房纳税筹划

6.6利用营业税征税范围优惠进行纳税筹划

6.7利用营业税税率的差异进行纳税筹划

6.8利用营业税减免税项目进行纳税筹划

6.9利用营业税起征点进行纳税筹划

6.10娱乐业营业税纳税筹划策略

6.11混合销售行为的纳税筹划

6.12代理销售中的纳税筹划

6.13通过降低转手费用进行纳税筹划

6.14委托代销方式的纳税筹划

6.15改变运费收取方式减轻税收负担

第7章消费税最新税收政策

7.1消费税的纳税人

7.2消费税的税目、税率

7.3兼营不同税率应税消费品

7.4纳税义务发生时间

7.5应纳税额计算公式

7.6应税销售额

7.7自产自用应税消费品的组成计税价格

7.8委托加工应税消费品的组成计税价格

7.9进口应税消费品的组成计税价格

7.10核定计税价格

7.11出口免税与税收优惠

7.12退还消费税与税款抵扣

第8章消费税纳税申报与征收管理

8.1征收机关

8.2征收地点

8.3纳税期限

8.4消费税纳税申报表的填写

第9章消费税税务规划指南

9.1征收范围的纳税筹划

9.2计税依据的纳税筹划

9.3利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划

9.4利用委托加工消费税由受托方收税的规定进行纳税筹划

9.5兼营行为的纳税筹划

9.6利用联合企业的纳税筹划

9.7出口应税消费品的纳税筹划

9.8以外汇结算应税消费品的纳税筹划

9.9包装物的纳税筹划

9.10自产自用消费品的纳税筹划

9.11包装方式的纳税筹划

　　本书共分九章，内容包括：增值税最新税收政策；增值税税务规划指南；营业税最新税收政策；消费税最新税收政策等。本书不仅收录了最新的税收政策，还以典型案例的形式阐述了企业节税筹划的基本思路和方法，是广大企事业单位掌握最新增值税、营业税和消费税政策以及进行相应纳税筹划的最佳读本。　　本书根据国务院最新修订的《增值税暂行条例》、《营业税暂行条例》和《消费税暂行条例》以及财政部和国家税务总局最新修订的《增值税暂行条例实施细则》、《营业税暂行条例实施细则》和《消费税暂行条例实施细则》，对现行的增值税、营业税和消费税政策进行了全面梳理和解读。　　本书不仅收录了最新的税收政策，还以典型案例的形式阐述了企业节税筹划的基本思路和方法，是广大企事业单位掌握最新增值税、营业税和消费税政策以及进行相应纳税筹划的最佳读本。【作者简介】　　翟继光，企业税务规划专家，哲学学士(北京大学)、法学博士(北京大学)，中国政法大学民商经济法学院教授。兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，《法制日报》、《第一财经日报》特邀评论员。在全国各地讲授税法与企业税务规划120余场。　　在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《西南政法大学学报》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》、《中国财经报》、《第一财经日报》等刊物发表论文100余篇，其中，4篇论文被中国人民大学书报资料中心复印报刊资料全文转载，3篇论文被《经济研究参考》全文转载，1篇论文被《中国社会科学文摘》部分转载。参与国家级、省部级课题10余项。目前已经出版个人专著18部，合著12部，主编6部、副主编2部，译著2部，参著20余部著作。