国家税收

第1章 税收概论

1.1 税收的概念与特征

1.2 税收的起源与发展

1.3 税收的职能与作用

第2章 税制理论基础

2.1 税收制度与税法

2.2 税制构成要素

2.3 税收的分类

2.4 税收原则

2.5 我国税收制度的沿革

第3章 增值税

3.1 增值税概述

3.2 增值税征收制度

3.3 增值税的计算

3.4 增值税的征收管理

3.5 出口货物退（免）税

3.6 增值税专用发票的使用和管理

第4章 消费税

4.1 消费税概述

4.2 消费税征收制度

4.3 消费税的计算

4.4 消费税的征收管理

第5章 营业税

5.1 营业税概述

5.2 营业税征收制度

5.3 营业税的计算

5.4 营业税的征收管理

第6章 关税

6.1 关税概述

6.2 关税征收制度

6.3 关税的计算与征收

第7章 企业所得税

7.1 企业所得税概述

7.2 企业所得税征收制度

7.3 企业所得税应纳税所得额的计算

7.4 资产的税务处理

7.5 关联企业业务往来

7.6 企业所得税的计算与征收

第8章 个人所得税

8.1 个人所得税概述

8.2 个人所得税征收制度

8.3 个人所得税应纳税所得额的计算

8.4 个人所得税应纳税额的计算

8.5 个人所得税的征收管理

第9章 资源税

9.1 资源税概述

9.2 资源税征收制度

9.3 资源税的计算与征收

第10章 土地增值税

10.1 土地增值税征收制度

10.2 土地增值税的计算与征收

第11章 城镇土地使用税、耕地占用税

11.1 城镇土地使用税

11.2 耕地占用税

第12章 房产税、车船税和契税

12.1 房产税

12.2 车船税

12.3 契税

第13章 印花税、城市维护建设税和车辆购置税

13.1 印花税

13.2 城市维护建设税

13.3 车辆购置税

第14章 税收管理体制

14.1 税收管理体制概述

14.2 我国税收管理体制的沿革

14.3 1994年税收管理体制改革

第15章 税收征收管理

15.1 税收征收管理法概述

15.2 税务管理

15.3 税款征收

15.4 税务检查

15.5 法律责任

主要参考文献

《高等财政院校成人教育系列教材：国家税收》是山东省教育厅立项的“山东省成人高等教育教学评价与质量监控体系研究”课题项目（课题编号为J05P06）中“财经专业主要课程及其主要教学内容研究与实践”子课题项目系列教材之一。《高等财政院校成人教育系列教材：国家税收》是一本以我国现行税制为对象，对税收的基础理论、法律、法规进行全面介绍的教材。《高等财政院校成人教育系列教材：国家税收》分为三部分，第一部分为税收概论，重点阐述了税收、税制的基本理论；第二部分为现行税收制度，系统介绍了我国现行税制体系布局和各个税种的主要规定、计算方法；第三部分为税务管理，就税收管理体制、税收征收管理的基本内容做了简要介绍。

《高等财政院校成人教育系列教材：国家税收》既有理论概述，又注重实际分析。书中列举了许多运算实例，以帮助学员掌握主要税种的计算方法。