税法概论

第一章 税法概述

第一节 税法的概念

第二节 税法基本理论

第三节 税收立法与税法的实施

第四节 我国现行税法体系

第五节 我国税收管理体制

本章小结

练习题

第二章 增值税法

第一节 增值税概述

第二节 增值税的纳税人、征税范围和税率

第三节 增值税应纳税额的计算

第四节 出口货物退（免）税

第五节 增值税的征收管理

第六节 增值税专用发票的使用和管理

第七节 增值税案例分析

本章小结

练习题

第三章 消费税法

第一节 消费税概述

第二节 消费税的纳税人、征税范围、税目和税率

第三节 消费税的计税依据

第四节 消费税应纳税额的计算

第五节 出口应税消费品退（免）税

第六节 消费税的征收管理

第七节 消费税案例分析

本章小结

练习题

第四章 营业税法

第一节 营业税概述

第二节 营业税的纳税人、征税范围、税目和税率

第三节 营业税的计税依据及其应纳税额的计算

第四节 几种特殊经营行为的税务处理

第五节 营业税的税收优惠

第六节 营业税的征收管理

第七节 营业税案例分析

本章小结

练习题

第五章 城市维护建设税法及教育费附加

第一节 城市维护建设税概述

第二节 城市维护建设税的纳税人、计税依据和税率

第三节 城市维护建设税应纳税额的计算

第四节 城市维护建设税的税收优惠

第五节 城市维护建设税的征收管理

第六节 教育费附加的有关规定

本章小结

练习题

第六章 关税法

第一节 关 税 概 述

第二节 关税的纳税人、征税范围、进出口税则和税率

第三节 关税完税价格

第四节 关税应纳税额的计算

第五节 关税的税收优惠

第六节 行李、邮递物品进口税和原产地规定

第七节 关税的征收管理

第八节 关税案例分析

本章小结

练习题

第七章 资源税法

第一节 资源税概述

第二节 资源税的纳税人、税目和单位税额

第三节 资源税课税数量及其应纳税额的计算

第四节 资源税的税收优惠

第五节 资源税的征收管理

本章小结

练习题

第八章 土地增值税法

第一节 土地增值税概述

第二节 土地增值税的纳税人、征税范围和税率

第三节 土地增值税应税收入与扣除项目的确定

第四节 土地增值税应纳税额的计算

第五节 土地增值税的税收优惠

第六节 土地增值税的征收管理

本章小结

练习题

第九章 房产税、城镇土地使用税和耕地占用税法

第一节 房产税法

第二节 城镇土地使用税法

第三节 耕地占用税法

本章小结

练习题

第十章 车船税和车辆购置税法

第一节 车船税法

第二节 车辆购置税法

本章小结

练习题

第十一章 印花税和契税法

第一节 印花税法

第二节 契税法

本章小结

练习题

第十二章 企业所得税法

第一节 企业所得税概述

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定

第四节 资产的税务处理

第五节 企业所得税应纳税额的计算

第六节 企业所得税的税收优惠

第七节 企业所得税的征收管理

第八节 企业所得税案例分析

本章小结

练习题

第十三章 个人所得税法

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的纳税人、所得来源的确定和税率

第三节 个人所得税的应税所得项目

第四节 个人所得税应纳税所得额的确定

第五节 个人所得税应纳税额的计算

第六节 个人所得税的税收优惠

第七节 个人所得税的征收管理

第八节 个人所得税案例分析

本章小结

练习题

第十四章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

第六节 税收征收管理案例分析

本章小结

练习题

参考文献

《银领精品系列教材：税法概论》以我国最新的税收法律法规为主要依据，根据高职高专院校税法课程教学的基本要求，吸取当代税法理论研究和实践创新的最新成果编写而成。《银领精品系列教材：税法概论》在编写过程中，本着税法的基础理论够用为原则，着重突出对高职高专学生税法的基本知识的普及和基本技能的培养，介绍了税法基本理论、我国主要税种和税收征收管理法，并配有相关计算和案例分析，不仅注重在实际经济工作中有关税收法律法规的应用，还兼顾了税法职业资格考试的需要。 《银领精品系列教材：税法概论》可作为高职高专院校经济、管理、法学类专业的学生使用，也可作为成人高等院校的财经类专业用书，还可作为财税、会计、审计、金融等经济管理部门职员考试、培训或自学参考用书。

注重知识与技能的结合
强调针对性和实用性
引用典型案例分析
强调获取知识能力的培养
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