纳税会计与税收筹划

Contents目录前言教学建议第1章纳税会计与税收筹划基础/1学习目标/11.1纳税会计与税收筹划的关系模式/11.2纳税会计的职能、任务及要求/151.3纳税会计与税收筹划的依据/201.4税收筹划的特点、目标与方法/231.5税收筹划的环节及其内容/31本章小结/43习题/43第2章增值税会计与税收筹划/45学习目标/452.1增值税会计核算要求/452.2增值税销项税额的会计核算/502.3增值税进项税额及其转出的会计核算/712.4增值税小规模纳税人的会计核算/812.5增值税减免、调整与缴纳的会计核算/832.6出口退税业务增值税会计/892.7营业税改征增值税会计/972.8增值税的税收筹划/99本章小结/109习题/109第3章消费税会计与税收筹划/111学习目标/1113.1消费税法律制度/1113.2消费税额的计算/1153.3消费税业务的会计核算/1213.4消费税的税收筹划/128本章小结/136习题/137第4章营业税会计与税收筹划/138学习目标/1384.1营业税的会计核算/1384.2营业税的税收筹划/149本章小结/160习题/161第5章流转税附加会计与税收筹划/162学习目标/1625.1流转税附加法律制度/1625.2流转税附加会计/1675.3流转税附加税费的筹划/169本章小结/171习题/171第6章关税会计与税收筹划/172学习目标/1726.1关税法律制度/1726.2关税会计/1776.3关税的税收筹划/181本章小结/185习题/186第7章企业所得税会计与税收筹划/187学习目标/1877.1企业所得税法律内容与计算/1877.2企业所得税会计/1937.3企业所得税筹划/209本章小结/217习题/218第8章个人所得税会计与税收筹划/220学习目标/2208.1个人所得税法律制度/2208.2个人所得税的会计核算/2298.3个人所得税的税收筹划/237本章小结/252习题/253第9章资源类税收会计与税收筹划/254学习目标/2549.1土地增值税会计与税收筹划/2549.2资源税会计与税收筹划/2639.3城镇土地使用税会计与税收筹划/270本章小结/275习题/275第10章财产行为税会计与税收筹划/276学习目标/27610.1房产税会计与税收筹划/27610.2契税会计与税收筹划/28110.3车船税会计/28610.4车辆购置税会计/28810.5印花税会计与税收筹划/292本章小结/296习题/296附录A农业企业纳税会计与税收筹划/297参考文献/306

法律顾问北京市展达律师事务所随着高校素质教育课加强，专业课教学时间缩短，很多相关专业课都实行了合并讲授，纳税会计与筹划课程应运而生，本书正是为适应该形势编写的。本书的特点是：法律制度内容新、实战案例多、学术观点比较前沿；在结构安排上，每章内容都依照税收法律制度规定、会计核算、纳税筹划的先后顺序分节设置，增强了内容的有机联系和专业思维的逻辑性。全书共分10章，基础知识和基本理论仅设1章；纳税会计与税收筹划的实务内容是本书重点突出介绍的内容，共设9章，以简练而精确的语言、充足的实例，系统讲解各税种的会计核算和纳税筹划方法与技巧，并对主要税种如增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等的核算和纳税筹划技术应用方法，做了较为详尽的介绍。本书可作为高校会计学、财务管理、税务学、审计等相关专业的课程教材，也可作为财会、税务、律师及CEO、CFO的业务培训和学习参考工具书。