税收学

第一章 税收基本概念

第一节 税收的概念

第二节 政府为什么要征税

第三节 税收的产生和发展

第四节 税收的形式特征

第二章 税收的职能与效应

第一节 税收职能与效应概述

第二节 税收职能

第三节 税收效应

第三章 税收原则与税收负担

第一节 税收原则概述

第二节 税收原则内容

第三节 税收负担与税负转嫁

第四章 税制结构

第一节 税制构成要素

第二节 税收分类

第三节 税制结构

第四节 建国以来的我国税制建设

第五章 国际税收概述

第一节 国际税收与国际双重征税概述

第二节 国际重复征税的免除

第三节 国际避税与反避税

第六章 增值税

第一节 增值税概述

第二节 增值税的征税对象、纳税人和税率

第三节 增值税应纳税额的计算

第四节 出口货物退（免）税

第五节 增值税的征收管理

第七章 消费税

第一节 消费税概述

第二节 消费税的纳税人及征税对象

第三节 消费税的税率

第四节 应纳税额的一般计算方法

第五节 应纳税额的特殊计算方法

第六节 出口应税消费品退（免）税与消费税的缴纳

第八章 营业税

第一节 营业税概述

第二节 营业税的基本制度

第三节 营业税的税收优惠

第四节 营业税的计算与征收管理

第九章 其他流转税

第一节 城市维护建设税和教育费附加

第二节 关税

第十章 企业所得税

第一节 企业所得税的建立和发展

第二节 企业所得税的纳税人和征税范围

第三节 企业所得税的税率及税收优惠

第四节 企业所得税应纳税所得额的计算

第五节 企业所得税的计算及征收管理

第十一章 个人所得税

第一节 个人所得税概述

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率

第三节 个人所得税的计算

第四节 个人所得税的减免税

第五节 个人所得税的申报缴纳

第十二章 资源课税

第一节 资源税

第二节 土地增值税

第三节 城镇土地使用税

第四节 耕地占用税

第十三章 财产课税与行为课税

第十四章 中国税制改革和展望

第十五章 税收征收管理与税务信息化建设

第十六章 税务代理

第十七章 税收行政司法

参考文献

税收学是一门有关税收理论、政策、制度和管理的科学。本教材内容分为税收基本理论、税收制度和税收管理三部分，主要介绍了税收基本知识和基本理论、我国现行税收制度及其改革、税收管理及税收行政司法。
《普通高等教育“十一五”财政与税收专业规划教材：税收学》主要供高等学校经济类各本科专业使用，也可作为硕士研究生教学参考用书。