风险矩阵在企业风险管理中的应用

目　录

第1章　风险矩阵概述　1

1.1　风险　3

1.1.1　风险的由来　3

1.1.2　保险行业对风险的定义　5

1.1.3　COSO 对风险的定义　6

1.1.4　国际标准化组织(ISO)对风险的定义　7

1.1.5　风险的特性　10

1.1.6　风险分类与风险目录　11

1.2　风险评估　15

1.3　矩阵图　19

1.3.1　矩阵图的形式　19

1.3.2　构建和制作矩阵图的步骤　20

1.3.3　矩阵图的应用场合　21

1.4　风险矩阵　23

1.4.1　风险矩阵的定义　23

1.4.2　风险矩阵的输入　27

1.4.3　风险矩阵的输出　27

1.4.4　风险矩阵法的优点和局限　28

1.5　定性分析与定量分析　28

1.5.1　定性分析　29

1.5.2　半定量分析　29

1.5.3　定量分析　30

1.5.4　定量分析与定性分析的区别和联系　33

1.5.5　定量分析实际应用举例　35

第2章　风险矩阵法的基本要素　39

2.1　风险准则　41

2.1.1　风险准则的意义　41

2.1.2　风险准则的种类　46

2.1.3　如何制定风险准则　51

2.2　风险矩阵图　53

第3章　各类风险准则详解　57

3.1　后果准则(C准则)　59

3.1.1　定性后果准则　59

3.1.2　半定量后果准则　61

3.1.3　定量后果准则　62

3.2　可能性准则(L准则)　65

3.2.1　定性可能性准则　65

3.2.2　半定量可能性准则　67

3.2.3　定量可能性准则　68

3.3　控制等级　69

3.4　风险重要性准则　71

第4章　风险矩阵的定性应用　75

4.1　定性应用案例背景　77

4.2　确定风险准则　77

4.3　对特定风险进行定性评估　79

4.4　定性风险评估的输出　80

第5章　风险矩阵的半定量应用　81

5.1　半定量应用案例背景　83

5.2　确定风险准则　83

5.3　对特定风险进行半定量评估　85

5.4　半定量风险评估的输出　86

5.5　用影响计分卡获得后果C值　87

5.6　用可能性计分卡获得可能性L值　91

5.7　半定量风险评估的误差　92

第6章　利用Borda方法打开风险结　95

6.1　风险矩阵法在风险排序方面的不足　97

6.2　Borda方法简介　98

6.3　利用Borda值对风险进行排序　101

6.3.1　利用风险矩阵法对风险进行预评估　101

6.3.2　计算Borda数　101

6.3.3　计算Borda序数　103

6.4　Borda方法的不足　106

第7章　风险矩阵的定量应用　113

7.1　风险坐标图中的基本概念　115

7.1.1　等风险线　115

7.1.2　风险带　117

7.1.3　风险容忍线　118

7.1.4　风险接受线　120

7.2　无量纲的定量风险评估应用　121

7.3　有量纲的定量风险评估应用　124

第8章　用权值法求总风险值　127

8.1　无量纲的总风险值的求解方法　129

8.1.1　按职能部门加权求总风险值　129

8.1.2　按风险类别加权求总风险值　132

8.2　有量纲的总风险值的求解方法　138

第9章　风险矩阵在风险评估各子过程中的应用　143

9.1　风险矩阵在风险识别子过程的应用　145

9.1.1　风险识别的定义　145

9.1.2　发现和表述风险　146

9.2　风险矩阵在风险分析子过程的应用　148

9.2.1　风险分析的定义　148

9.2.2　确定风险值　150

9.3　风险矩阵在风险评价子过程的应用　151

9.3.1　风险评价的定义　151

9.3.2　评价风险的重要性　152

第10章　风险矩阵在风险管理监测与评审中的应用　153

10.1　ISO 对风险管理监测与评审的要求　155

10.2　利用风险矩阵监测风险分布与变化　156

10.3　利用风险矩阵评审风险管理绩效　164

10.3.1　评审与审计的区别　164

10.3.2　风险矩阵在企业“整体性风险冶评审中的应用　166

10.3.3　风险矩阵在企业“部门级风险冶评审中的应用　169

附录　173

附录A　国资委对风险矩阵法的说明　173

附录B　2012年国资委对央企风险管理报告的要求　179

缩写与术语索引　187

参考文献　189

本书作者是资深的风险管理专家，潜心研究风险管理工作多年，是中国首位风险评估专业人员职业培训（RAPC）师资证书获得者。《风险矩阵在企业风险管理中的应用——详解风险矩阵评估方法》重点阐述了风险矩阵与风险准则的对应关系，详细解析了风险矩阵的定性应用、半定量应用及定量应用；特别推介了Borda方法和权值法，其中，Borda方法用于打开定性和半定量风险矩阵产生的风险结，权值法用于估算定量风险矩阵的总风险值。本书还阐明了风险矩阵与风险评估各子过程的对应关系，以及风险图谱在风险管理监测与评审子过程中的应用情况。　　《风险矩阵在企业风险管理中的应用——详解风险矩阵评估方法》适合专业风险评估人员、企业风险管理人员、风险管理评审或审计人员阅读使用，还可作为NPO(非营利组织)风险管理人员和高校相关专业师生的参考用书。