税法

第一章税法概论

第一节税法的概念

第二节税法的地位及与其他法律的关系

第三节我国税收的立法原则

第四节我国税法的制定与实施

第五节我国现行税法体系

第六节我国税收管理体制

第二章增值税法

第一节征税范围及纳税义务人

第二节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理

第三节税率与征收率的确定

第四节一般纳税人应纳税额的计算

第五节小规模纳税人应纳税额的计算

第六节电力产品应纳增值税的计算及管理

第七节几种特殊经营行为的税务处理

第八节进口货物征税

第九节出口货物退（免）税

第十节纳税义务发生时间与纳税期限

第十一节纳税地点与纳税申报

第十二节增值税专用发票的使用及管理

第三章消费税法

第一节纳税义务人

第二节税目与税率

第三节应纳税额的计算

第四节自产自用应税消费品应纳税额的计算

第五节委托加工应税消费品应纳税额的计算

第六节兼营不同税率应税消费品的税务处理

第七节进口应税消费品应纳税额的计算

第八节出口应税消费品退（免）税

第九节纳税义务发生时间与纳税期限

第十节纳税地点与纳税申报

第四章营业税法

第一节纳税义务人与扣缴义务人

第二节税目与税率

第三节计税依据

第四节应纳税额的计算

第五节几种特殊经营行为的税务处理

第六节税收优惠

第七节征收管理

第五章城市维护建设税法

第一节纳税义务人

第二节税率

第三节计税依据

第四节应纳税额的计算

第五节税收优惠

第六节征收管理

附：教育费附加的有关规定

第六章关税法

第一节征税对象与纳税义务人

第二节进出口税则

第三节原产地规定

第四节关税完税价格

第五节应纳税额的计算

第六节税收优惠

第七节行李和邮递物品进口税

第八节征收管理

第七章资源税法

第一节纳税义务人

第二节税目、单位税额

第三节课税数量

第四节应纳税额的计算

第五节税收优惠

第六节征收管理

第八章土地增值税法

第一节纳税义务人

第二节征税范围

第三节税率

第四节应税收入与扣除项目

第五节应纳税额的计算

第六节税收优惠

第七节征收管理

第九章城镇土地使用税法

第一节纳税义务人

第二节征税范围

第三节应纳税额的计算

第四节税收优惠

第五节征收管理

第十章房产税法

第一节纳税义务人与征税对

第二节征税范围

第三节计税依据与税率

第四节应纳税额的计算

第五节税收优惠

第六节征收管理

第十一章车船税法

第一节纳税义务人

第二节征税范围

第三节税目与税率

第四节应纳税额的计算

第五节税收优惠

第六节征收管理

第十二章印花税法

第一节纳税义务人

第二节税目与税率

第三节应纳税额的计算

第四节税收优惠

第五节征收管理

第十三章契税法

第一节征税对象

第二节纳税义务人与税率

第三节应纳税额的计算

第四节税收优惠

第五节征收管理

第十四章企业所得税法

第一节企业所得税概论

第二节纳税义务人与征税对象

第三节税率

第四节应纳税所得额的计算

第五节资产的税务处理

第六节应纳税额的计算

第七节税收优惠

第八节源泉扣缴

第九节特别纳税调整

第十节征收管理

第十五章个人所得税法

第一节纳税义务人

第二节所得来源的确定

第三节应税所得项目

第四节税率

第五节应纳税所得额的规定

第六节应纳税额的计算

第七节税收优惠

第八节境外所得的税额扣除

第九节征收管理

第十六章税收征收管理法

第一节税收征收管理法概述

第二节税务管理

第三节税款征收

第四节税务检查

第五节法律责任

第六节纳税评估管理办法

第七节纳税担保试行办法

第十七章税务行政法制

第一节税务行政处罚

第二节税务行政复议

第三节税务行政诉讼

　　为配合2009年度注册会计师全国统一考试工作，更好地为广大考生服务，中国注册会计师协会组织有关专家，根据财政部注册会计师考试委员会发布的《2008年度注册会计师全国统一考试大纲》，编写了《会计》、《审计》、《财务成本管理》、《经济法》和《税法》等五科考试的辅导教材和与之配套的《经济法规汇编》参考书。本书对考生更好地学习理解整套教材起补充作用。该书也可供注册会计师及有关人士参阅。