巴塞尔协议Ⅲ

缩写词

资本计量与资本标准国际准则

第一部分适用范围

Ⅰ.导言

Ⅱ.银行、证券和其他金融附属机构

第二部分第一支柱——最低资本要求

Ⅰ.最低资本要求的计算

A.资本的构成

资本要素

限额与最低要求

B.详细规定

1.核心一级资本（普通股）

2.其他一级资本

2a.无生存能力时确保损失承受能力的最低要求（T）

3.二级资本

4.少数股东权益（非控制性权益）和由并表子公司发行且被第三方持有的其他资本工具

5.监管调整项目

6.披露要求

7.过渡期安排

C.风险权重资产

Ⅰa.储备资本

A.资本留存最佳实践

B.框架

C.过渡期安排

Ⅰb.反周期缓冲资本

A.简介

B.各国反周期缓冲资本要求

C.针对特定银行的反周期缓冲资本

D.储备资本的扩展

E.计算和披露频率

F.过渡期安排

Ⅰc.杠杆率

A.原因及目标

B.杠杆率的定义和计算

1.资本总量

2.风险暴露总量

C.过渡期安排

Ⅱ.信用风险——标准法

A.单笔债权的处理

1.对主权的债权

2.对非中央政府公共部门实体（PSEs）的债权

3.对多边开发银行（MDBs）的债权

4.对银行的债权

5.对证券公司的债权

6.对公司的债权

7.符合监管定义的零售资产组合中的债权

8.以住房抵押的债权

9.以商业房地产抵押的债权

10.逾期贷款

11.高风险类债权

12.其他资产

13.表外项目

B.外部信用评级

1.认定程序

2.合格标准

C.实施中需考虑的问题

1.映射关系

2.多方评级结果的处理

3.债务人评级和债项评级

4.本币和外币的评级

5.短期／长期评级

6.评级的适用范围

7.被动评级

D.标准法——信用风险缓释

1.基本原则

2.信用风险缓释技术的综述

3.担保物

4.表内净额结算

5.保证担保和信用衍生品

6.期限错配

7.与信用风险缓释技术相关的其他问题的处理

Ⅲ.信用风险——内部评级法

A.概述

B.内部评级（IRB）法的机制

1.风险暴露的分类

2.初级法和高级法

3.在不同资产类别中采用内部评级法

4.（略）

C.公司、主权及银行风险暴露的规定

1.公司、主权和银行风险暴露的风险加权资产

2.风险参数

D.零售风险暴露的规定

1.零售风险暴露的风险加权资产

2.风险参数

E.股权风险暴露的规则

1.股权风险暴露的风险加权资产

2.风险参数

F.处理购人应收账款的规则

1.违约风险的风险加权资产

2.稀释风险的风险加权资产

3.应收账款购人价格折扣的处理

4.信用风险缓释的认可

G.预期损失的处理和拨备的认定

1.预期损失的计算

2.拨备的计算

3.预期损失和拨备的处理

H.内部评级法的最低要求

1.最低要求的内容

2.符合最低要求

3.评级体系的设计

4.风险评级体系的运行

5.公司治理和监督

6.内部评级的使用

7.风险量化

8.内部评估的验证

9.监管部门确定的违约损失率和违约风险暴露

10.认定租赁的要求

11.股权风险暴露资本要求的计算

12.披露要求

Ⅳ.信用风险——证券化资产框架

A.证券化资产框架下所涉及交易的范围和定义

B.定义和通用术语

1.发起行

2.资产支持型商业票据计划

3.清收式赎回（clean—upcall）

4.信用增级

5.信用增级纯息券

6.加速偿还

7.超额价差

8.隐性支持

9.特殊目的机构

C.认可风险转移的操作要求

1.传统型证券化资产的操作要求

2.合成型证券化资产的操作要求

3.清收式赎回的操作要求和处理

D.对证券化资产的处理

1.资本要求的计算

2.使用外部信用评级的操作要求

3.证券化资产的标准法

4.证券化资产的内部评级法

V.操作风险

A.操作风险的定义

B.计量方法

1.基本指标法

2.标准法

3.高级计量法

C.合格标准

1.标准法

2.高级计量法

D.局部使用

A.风险计量框架

1.资本要求的覆盖范围

2.非流动性头寸的处理（MR.Ⅷ.24）（690—701）（移至本部分第Ⅶ节）

3.计量市场风险的方法

4.交易账户中交易对手信用风险的处理

5.过渡安排

B.资本要求

1.资本定义

C.市场风险——标准计量法

1.利率风险

2.股权头寸风险

3.外汇风险

4.商品风险

5.期权的处理

D.市场风险——内部模型法

1.一般准则

2.定性标准

3.市场风险因素的确定

4.定量标准

5.压力测试

6.外部验证

7.内部模型和标准法的组合运用

8.个别风险的处理

9.模型验证标准

Ⅶ.非流动性（illiquid）头寸的处理

A.审慎估值指引

1.管理体系和内部控制

2.估值方法

3.估值调整

B.（MR）计量非流动性头寸的监管资本时对当前估值的调整

Ⅷ.相关性交易资产组合的压力测试指引

A.简介

B.概述

C.规定的压力测试

D.内部压力测试

……

第三部分第二支柱——监管检查程序

第四部分第三支柱——市场约束

附录

《巴塞尔协议3(综合版)》由中国金融出版社出版。《巴塞尔协议3(综合版)》内容有第一支柱——最低资本要求、各国反周期缓冲资本要求、针对特定银行的反周期缓冲资本、符合监管定义的零售资产组合中的债权、信用风险缓释技术相关的其他问题的处理、监管部门确定的违约损失率和违约风险暴露等。