税收法律实务

第一章　税法总论

案例1 赵某拒绝缴税案

案例2 依据省地税局文件征税是否符合税收法定主义原则

案例3 税收筹划从投资方式开始

第二章　增值税法

案例1　企业利用纳税主体身份进行税收筹划案

案例2 某纺织厂缩小增值税征税范围偷税案

案例3　企业的兼营行为应如何适用税率和处理问题

案例4 建筑材料商店混合销售行为征收增值税案

案例5 一般纳税人应如何缴纳增值税

案例6 冯记纺织厂偷漏增值税案

案例7 A企业应纳增值税案

案例8 利用起征点逃避纳税案

案例9 未将价外费用并入销售额少纳税案

案例10 企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税

案例ll 以物易物行为未缴增值税案

案例12 科达电子公司错误计算增值税案

案例13 彩虹电视机厂应纳增值税案

案例14 新兴印刷厂应纳增值税案

案例15 伊林纺织品公司出口货物免、抵、退税案

案例16 如何确定增值税的纳税义务发生时间

案例17 销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税

案例18 李某虚开增值税专用发票案

第三章　消费税法

案例1　欧倩公司自产自用应税消费品未缴纳消费税案

案例2　委托加工应税消费品应纳税额的计算

案例3 金山卷烟厂应纳消费税案

案例4　视同销售的应税消费品应纳消费税未纳案

案例5 某酒厂收到代销清单未纳消费税案

案例6 如何计算酒厂的消费税

第四章　营业税法

案例1　迅捷搬运有限公司沿用前身税务登记证少缴税款案

案例2 某商业银行缴纳营业税案

案例3 某旅游公司缴纳营业税案

案例4 如何确定营业税的纳税地点

案例5 某农机化学校培训收入纳税案

案例6 某广告公司缴纳营业税案

案例7 某合作建房项目税务纠纷案

案例8 销售自建不动产如何缴纳营业税案

案例9　某企业未在免租期内申报缴纳营业税案

案例10 对内对外业务未分别核算引起的税务纠纷案

案例11 某旅店缴纳营业税争议案

案例12 某建筑工程确定营业额案

第五章　城市维护建设税法

案例l　如何计算市区企业的城市维护建设税

案例2 进口环节不征城市维护建设税

案例3　某钢铁厂不服税务机关缴纳城市维护建设税案

第六章　企业所得税法

案例1 处理固定资产相关账务应谨慎

案例2　费用当期未扣除以后亦不得补扣

案例3　当年支出大于收入也要缴纳所得税

案例4　无形资产摊销不当对所得税的影响

案例5 不可盲目列支费用

案例6　高等院校创收应该缴纳企业所得税

案例7　虚增员工人数，企图偷逃税款

……

第七章　外商投资企业和外国企业所得税法

第八章　个人所得税法

第九章　财产税法

第十章　行为税法

第十一章　资源税法

第十二章　关税法

第十三章　税收征收管理法

第十四章　税收行政复议和税收行政诉讼

税收法律实务教程的核心内容由个案组成，覆盖基本概念、基本知识、基本理论和重点、难点、疑点；并围绕案情提出问题，力图激发学生讨论、参与的积极性，引导学生思考案件的若干种可能性；以简明扼要的解题思路代替标准答案，目的在于对学生进行鼓励、引导、提示，从而最大程度地发掘学生的潜力；相关法律链接则为分析、解决问题提供了依据【作者简介】郝琳琳，女，现任北京工商大学法学院副教授。参撰著作：《怎样打合同官司》(独著)、《劳动工伤事故保险与损害赔偿》、《企业的并购与破产》、《企业知识产权的保护》、《税法》等，在《税务研究》、《商业研究》等刊物上发表论文三十余篇。主要研究方向：财税法、经济法。