税收经济学

第1章导论

第2章税收原则

第一节古典经济学税收原则理论

第二节现代经济学税收原则理论

第三节现代税收原则理论及趋势

第3章税收效率

第一节税收效率原则

第二节税收的效率影响

第三节税收效率的选择

第四节税收成本效益

第4章税收公平

第一节税收公平理论

第二节税收公平的影响

第三节税收公平的选择

第5章最优税收

第一节引言

第二节最优直接枧

第三节最优间接税

第6章税收与经济稳定

第一节税收与国民收入

第二节税收对就业的影响

第三节税收对价格的影响

第四节税收对产业的影响

第7章税收与经济增长

第一节税收与私人储蓄

第二节税收与劳动供给

第三节税收与私人投资

第四节税收与长期增长

第8章税负转嫁与归宿

第一节税负转嫁与归宿

第二节税负归宿局部均衡分析

第三节税负归宿一般均衡分析

第四节动态税负归宿分析

第9章税收负担

第一节税收负担衡量

第二节税负影响因素

第三节税收负担比较

第四节税负政策选择

第10章税制结构

第一节税制结构模式

第二节我国税制结构分析

第三节税制结构比较

第四节税制结构优化

第11章税收体制

第一节税收管理体制

第二节分税制管理体制

第三节地方税收体系

第12章逃税治理

第一节逃税与逃税规模

第二节逃税的经济模型

第三节逃税的经验证据

第四节最优逃税治理

第13章国际贸易税收

第一节国际贸易税收类型

第二节国际贸易税收效应

第三节国际贸易税收政策

第四节国际贸易税收协调

第14章国际投资税收

第一节国际投资重复征税

第二节国际投资税收公平

第三节国际投资税收效率

第四节国际投资税收政策

第五节国际投资税收竞争

主要参考文献

　　本书是财政部规划教材，由财政部教材编审委员会组织编写并审订，作为全国高等院校财经类教材。　　本教材共15章，按逻辑顺序分为税收原则、税收效率、税收公平、最优税收、税收与经济稳定、税收与经济增长、税负转嫁与归宿，税收负担、税制结构，税收体制，逃税治理，国际贸易税收，国际投资税收。教材内容基本涵盖了税收理论和政策的主要问题和主要方面。需要说明的是，在教材中，第5章最优税收，第8章税负转嫁与归宿中的税负归宿一般均衡分析和跨时期税负归宿动态分析，第12章逃税治理中的逃税的经济模型，相对于其他章节内容有一定深度。