商业银行价值管理

第一章概论：走近价值管理

学习目标

重要术语

第一节价值管理的基本概念

一、揭开价值的面纱

二、透视企业价值与银行价值

三、理解价值管理

第二节银行价值管理的模式

一、经验类模式

二、理论类模式

三、试探类模式

小结

复习思考题

资料来源

第二章价值管理的发展

学习目标

重要术语

第一节价值管理的背景与发展

一、现代管理的必然发展

二、价值管理的三个阶段

第二节价值管理的理论基础

一、价值链理论

二、动因管理理论

三、资本成本理论

第三节价值管理的应用价值

一、缓解两个突出矛盾

二、完善银行的法人治理

三、多角度优化银行潜质

小结

复习思考题

资料来源

第三章价值管理门类1：市场价值与风险价值

学习目标

重要术语

第一节市场价值管理

一、市场价值的含义与动因

二、市场价值的计量

三、市场价值管理的应用

第二节风险价值管理

一、风险价值的含义与动因

二、风险价值的计量

三、风险价值管理的应用

小结

复习思考题

资料来源

第四章价值管理门类2：附加价值与客户价值

学习目标

重要术语

第一节附加价值管理

一、附加价值的含义与动因

二、附加价值的计量

三、附加价值管理的应用

第二节客户价值管理

一、客户价值的含义与动因

二、客户价值的计量

三、客户价值管理的应用

小结

复习思考题

资料来源

第五章价值管理渠道1：资产负债管理和全面成本管理

学习目标

重要术语

第一节基于资产负债的价值管理

一、资产负债管理的背景与概念

二、资产负债管理的内容与方法

三、价值管理在资产负债管理中的应用

第二节基于全面成本的价值管理

一、全面成本管理的背景与概念

二、全面成本管理的内容与方法

三、价值管理在全面成本管理中的应用

小结

复习思考题

资料来源

第六章价值管理渠道2：全面风险管理和经营绩效管理

学习目标

重要术语

第一节基于全面风险的价值管理

一、全面风险管理的背景与概念

二、全面风险管理的内容与方法

三、价值管理在全面风险管理中的应用

第二节基于经营绩效的价值管理

一、经营绩效管理的背景与概念

二、经营绩效管理的内容与方法

三、价值管理在经营绩效管理中的应用

小结

复习思考题

资料来源

第七章价值管理的战略关价值战略

学习目标

重要术语

第一节何为价值战略管理

一、价值战略管理的基本含义

二、价值战略与传统战略的比较

三、银行实施价值战略管理的重要意义

四、价值战略的基本链条

第二节价值战略分析

一、目标定位

二、外部分析

三、内部分析

第三节价值战略规划

一、战略设计

二、战略评价与选择

三、制定价值规划

第四节价值战略实施

一、识别战略驱动因素

二、战略控制指引

小结

复习思考题

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第八章价值管理的战术关1：价值预算

学习目标

重要术语

第一节传承战略规划的必需

一、预算管理的定位和功能作用

二、价值预算的引入和发展

三、价值预算的价值贡献

四、价值预算编制的基本模型和方法

第二节以资产负债为主导的价值预算

一、资产负债规模预算

二、资产负债比例预算

三、资产负债缺口预算

四、经济资本预算

第三节以财务为主导的价值预算

一、以成本为主导的价值预算

二、以利润为主导的价值预算

三、以EVA为主导的综合预算

第四节以现金流为主导的价值预算

一、现金流预算的重要性

二、现金流预算的编制

小结

复习思考题

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第九章价值管理的战术关2：流程控制

学习目标

重要术语

第一节基于预算实施环节的流程控制

一、消除和降低流程中的低值是流程控制的关键

二、抓好价值预算任务的分解

三、抓好价值预算任务的实施

四、价值预算执行中的价值监控

第二节基于价值链的流程控制

一、价值链理论在银行流程控制中的应用

二、内部价值链的流程控制

三、外部价值链的流程控制

第三节基于内控管理的流程控制

一、构建内控流程的关键点

二、内控管理流程举例

第四节流程控制的发展完善

一、流程再造是价值管理的热门话题

二、组织体系再造是银行发展的必然

三、战略联盟为流程控制提出新课题

小结

复习思考题

资料来源

第十章价值管理的战术关3：绩效评价

学习目标

重要术语

第一节绩效评价的基本原理

一、绩效评价的理论框架

二、银行绩效评价的发展历程

三、走向业绩价值评价

第二节以市场价值为导向的绩效评价

一、评价内容

二、评价方法

第三节以风险价值为导向的绩效评价

一、评价内容

二、评价方法

第四节以附加价值为导向的绩效评价

一、评价内容

二、评价方法

第五节以客户价值为导向的绩效评价

一、评价内容

二、评价方法

小结

复习思考题

资料来源

第十一章价值管理的战术关4：资源配置

学习目标

重要术语

第一节资源配置的基本原理

一、资源配置的内涵和目标

二、资源配置依据：业绩价值评价

三、资源配置的优化思路

第二节财力资源的配置

一、经营费用的配置

二、人力费用的配置

三、固定资产的配置

第三节人力资源的配置

一、配置的原理与原则

二、配置依据与方法

第四节业务资源的配置

一、信贷资金的配置

二、经济资本的配置

三、风险补偿资源的配置

四、机构网点资源的配置

小结

复习思考题

资料来源

第十二章价值管理的发展趋势

学习目标

重要术语

第一节多重交织与互融

一、与风险管理有更多的交织与互融

二、与业务管理有更多的交织与互融

三、与财务管理有更多的交织与互融

四、与绩效评价有更多的交织与互融

第二节管理会计扩展价值管理空间

一、管理会计与价值管理的融合价值链会计

二、基于价值的成本管理

三、基于价值的现金流管理

第三节公司治理伴随价值管理深化

一、公司治理需要价值管理

二、公司治理深化价值管理

小结

复习思考题

资料来源

后记

前言

无论是中国的银行业或是全球的银行业，都处在一个崭新的历史发展时期。业务经营的全球化与同质化，使所有商业银行面临着竞争更加激烈、市场更加复杂、监管更加严格的经营环境。传统的经营格局、管理方式、盈利模式受到强烈的冲击，迫使所有的商业银行更加注重管理的规范化和精细化，讲求经营价值与管理价值便显得比以往任何时候都重要与迫切。于是，越来越多的商业银行及其银行家们开始关注悄然流行的价值管理。价值管理正在逐步成为商业银行进入新时期规范化管理与精细化管理的一个科学手段，成为商业银行应对市场压力的一个崭新的管理视角。

基于对“价值”的不同理解，理论界对价值管理存在着种种不同的认识。然而，无论认识的差异有多大，有一点是相同的，那就是均把价值最大化作为价值管理的根本出发点。本书作者紧紧围绕这一根本出发点，从多种不同的角度和多种不同的切入点，对价值管理进行了多线条的初步研究和描述。研究中尽可能博采众家之长，尽可能结合银行管理实践经验，阐述一些看法和思路，希望为我国商业银行走向价值创造之路提供一些参考。

本书内容主要分为两大部分：第一部分是对价值管理理念的详细阐述，在整理和分析近年国内外对价值管理研究成果的基础上，针对银行管理的特点，按照市场价值、风险价值、附加价值和客户价值四种门类，对价值管理进行探讨，并揭示了银行如何基于资产负债、全面成本、全面风险、经营绩效四种渠道应用价值管理。第二部分是对价值管理应用的初步描述，以价值最大化作为价值管理的基本准绳，以贯彻价值战略为出发点，依次说明在执行价值预算、流程控制、绩效评价、资源配置四个战术时，如何把价值管理理念融入和应用其中。最后，笔者还简单畅想了价值管理的未来发展趋势。

后记

鉴于当前推行价值管理的当务之急是理念推广而非技巧推行，又鉴于当前最需把握价值管理理念的对象是各级银行的主要管理者而非具体业务的操作者，也鉴于对银行业价值管理的研究尚处在构架的搭建阶段，本书更多地侧重于银行价值管理初步构架的研究，回避了过细、过繁的技巧操作，所以，指导性大于应用性；而且书中有一些内容本应做深入讨论，限于篇幅，没有充分展开。

本书的编写得到了我的同事和朋友的许多帮助，特别是张涛和陶勇两位同志作为主要执笔人分别参与了第三章至第六章和第八章至第十一章的编写工作，在此表示衷心的感谢。

由于编写时间和编写水平所限，本书难免存在一些不准确或不全面之处，恳请各位读者批评指正。

　　本书内容主要分为两大部分：第一部分是对价值管理理念的详细阐述，在整理和分析近年国内外对价值管理研究成果的基础上，针对银行管理的特点，按照市场价值、风险价值、附加价值和客户价值四种门类，对价值管理进行探讨，并揭示了银行如何基于资产负债、全面成本、全面风险、经营绩效四种渠道应用价值管理。第二部分是对价值管理应用的初步描述，以价值最大化作为价值管理的基本准绳，以贯彻价值战略为出发点，依次说明在执行价值预算、流程控制、绩效评价、资源配置四个战术时，如何把价值管理理念融入和应用其中。最后，笔者还简单畅想了价值管理的未来发展趋势。　　本书第一部分是对价值管理理念的详细阐述。针对银行管理的特点，按照市场价值、风险价值、附加价值和客户价值四种门类，对价值管理进行探讨，并揭示了银行如何基于资产负债、全面成本、全面风险、经营绩效四种渠道应用价值管理。　　本书第二部分是对价值管理应用的初步描述。以价值最大化作为价值管理的基本准绳，以贯彻价值战略为出发点，依次说明在执行价值预算、流程控制、绩效评价、资源配置四个战术关时，如何把价值管理理念融入和应用其中。