税务实务

前言

项目一 税制要素通识模块

知识点

一、税收通识

二、税制要素

能力点

一、税制的构成要素

二、税收征收管理机关和征管税种

三、习题训练

项目二 增值税的纳税申报

知识点

一、增值税的纳税人

二、增值税的征税范围

三、增值税税率的确定

四、增值税的减、免税

能力点

一、增值税的计算

二、增值税的几种经营行为的税务处理

三、增值税的纳税实务

四、增值税的征收管理

五、增值税的纳税申报案例

六、习题训练

项目三 消费税的纳税申报

知识点

一、消费税的纳税人

二、消费税的征税范围

三、消费税税率的确定

四、消费税的减、免税

能力点

一、消费税的计算

二、消费税的几种经营行为的税务处理

三、消费税的纳税申报案例

四、消费税的征收管理

五、消费税的纳税申报

六、习题训练

项目四 营业税的纳税申报

知识点

一、营业税的纳税人

二、营业税的征税范围

三、营业税税目、税率的确定

四、营业税的减、免税

能力点

一、营业税的计算

二、营业税的几种经营行为的税务处理

三、营业税的纳税申报案例

四、营业税的征收管理

五、营业税的纳税申报

六、习题训练

项目五 关税的纳税申报

知识点

一、关税的纳税人

二、关税的征税范围

三、关税税率的确定

四、关税的减、免税

能力点

一、关税的计算

二、关税的税务处理案例

三、关税的征收管理

四、关税的纳税申报

五、习题训练

项目六 出口退税与纳税申报

知识点

一、出口货物退（免）税的概念及特点

二、出口货物退（免）税的原则

三、我国出口货物退（免）税基本政策

四、享受出口货物退（免）税的企业类型

五、享受退（免）税的出口货物一般应具备的条件

六、出口货物退（免）税政策的具体实施办法

能力点

一、出口货物退税的计算

二、外贸企业出口货物退税

三、生产企业出口货物退税

四、出口货物退税率具体规定

五、习题训练

项目七 企业所得税的纳税申报

知识点

一、企业所得税的概念及特点

二、企业所得税的纳税人

三、企业所得税的征税对象和征税范围

四、企业所得税税率的确定

五、企业所得税的减、免税

能力点

一、企业所得税的计算

二、企业所得税的特别纳税调整

三、年度亏损的税务处理

四、企业所得税的纳税申报案例

五、企业所得税的征收管理

六、习题训练

项目八 个人所得税的纳税申报

知识点

一、个人所得税的概念及特点

二、个人所得税的纳税人

三、个人所得税的征税范围

四、个人所得税税率的确定

五、个人所得税的减、免税

能力点

一、个人所得税的计算

二、个人所得税的几种经营行为的税务处理

三、个人所得税的纳税申报案例

四、个人所得税的征收管理

五、习题训练

项目九 其他小税种的计算与纳税申报

关于土地增值税

知识点

一、土地增值税的税制要素

二、征收土地增值税的注意事项

能力点

一、土地增值税的计算

二、土地增值税的纳税申报案例

三、土地增值税纳税申报

关于资源税

知识点

一、资源税的税制要素

二、征收资源税的注意事项

能力点

一、资源税的计算

二、资源税的纳税申报案例

三、资源税的纳税申报

关于城镇土地使用税

知识点

一、城镇土地使用税的税制要素

二、城镇土地使用税的注意事项

能力点

一、城镇土地使用税的计算

二、城镇土地使用税的纳税申报案例

三、城镇土地使用税的纳税申报

关于房产税

知识点

一、房产税的税制要素

二、房产税计算的注意事项

能力点

一、房产税的计算

二、房产税纳税申报案例

三、房产税的纳税申报

关于车船税

知识点

一、车船税的税制要素

二、车船税计算的注意事项

能力点

一、车船税的计算

二、车船税的纳税申报案例

三、车船税的纳税申报

关于印花税

知识点

一、印花税的税制要素

二、印花税计算的注意事项

能力点

一、印花税的计算

二、印花税的纳税申报案例

三、印花税的纳税申报

关于契税

知识点

一、契税的税制要素

二、契税计算的注意事项

能力点

一、契税的计算

二、契税的纳税申报案例

三、契税的纳税申报

关于城市维护建设税和教育费附加

城市维护建设税部分

知识点

一、城建税的税制要素

二、城建税计算的注意事项

能力点

一、城建税的计算

二、城建税的纳税申报案例

三、城建税的纳税申报表

教育费附加部分

知识点

一、教育费附加的税制要素

二、教育费附加计算的注意事项

能力点

一、教育费附加的计算

二、教育费附加的纳税申报

三、习题训练

参考文献

新一轮税制改革已经尘埃落定，减税制+宽税基+低税率+严征管，标志着我国税收制度朝着规范化、科学化、法制化的轨道迈出了关键的一步，是我国税制史上的一个重要里程碑。税收制度的与时俱进，既是我国经济建设坚持改革开放的客观要求，也是推进社会主义市场经济发展与完善的重要举措。
为适应新税制实施之后的教学需要，落实教育部对高等职业教育“大力推行工学结合，突出实践能力培养，改革人才培养模式”的新要求，积极推行与生产劳动和社会实践相结合的学习模式，把工学结合作为高等职业教育人才培养模式改革的重要切入点，带动专业调整与建设，引导课程设置、教学内容和教学方法改革，探索工学交替、任务驱动、项目导向、顶岗实习等有利于增强学生能力的教学模式，我们组织有关专家、学者、长期从事税收实务的同志编写了《税务实务》一书。