公司理财实务

前言

项目一 测算资金时间价值和风险价值 1

任务一 测算资金的终值 2

拓展项目——永续年金的计算 6

任务二 测算资金的现值 7

任务三 测算风险价值 11

拓展项目——投资组合的风险 16

项目综述 18

实训项目 18

项目二 财务预算 20

任务一 编制现金预算 21

任务二 编制预计财务报表 33

项目综述 35

拓展项目——山东华乐实业集团公司的全面预算管理 36

实训项目 51

项目三 筹资管理 53

任务一 预测资金需要量 54

任务二 确定筹资渠道和筹资方式 56

任务三 筹资成本的计算 63

任务四 筹资成本的选择与确定 67

任务五 最优资金结构的确定 67

拓展项目——无差异点分析法 68

拓展项目——杠杆 69

项目综述 72

拓展项目 72

实训项目 74

项目四 项目投资决策 75

任务一 确定项目计算期、项目投资资金及投入方式 76

任务二 分析与估算项目投资的现金流量 78

任务三 了解项目投资决策的基本方法 83

项目综述 92

拓展项目 93

实训项目 100

项目五 营运资金管理 103

任务一 确定最佳现金持有量 104

任务二 应收账款管理 109

任务三 存货管理 120

拓展项目 124

项目综述 128

实训项目 128

项目六 利润分配 132

任务一 计算和分配利润 133

任务二 预测和规划公司利润 137

任务三 编制公司利润计划 140

项目综述 141

拓展项目 142

实训项目 146

项目七 财务报表阅读与分析 149

任务一 阅读企业财务报表 151

任务二 计算和分析企业财务指标 154

任务三 运用杜邦财务分析体系评价企业综合财务状况 165

项目综述 168

拓展项目 168

实训项目 174

附录 178

参考文献 186

《公司理财实务》以技能培养为编写宗旨，采用项目导向、任务驱动的方式，着重介绍公司理财的工作过程与实施操作技能。主要内容包括测算资金时间价值和风险价值、财务预算、筹资管理、项目投资决策、营运资金管理、利润分配、财务报表阅读与分析七个基本项目单元，涵盖了中小企业财务管理的基本工作任务及相关操作技能。《公司理财实务》的特点是采用基于工作过程导向的理念与思路进行内容的设计和编排，将情境模拟、任务驱动、必备知识有机融合，从而实现了教、做、学一体化，有利于学生实践技能的提升和综合素质的培养。《公司理财实务》结构完整，内容精练，特色鲜明，实用性强。
　　《公司理财实务》适用于普通高等院校（高职高专、应用型本科）、成人高校、民办高校及本科院校开办的二级职业技术学院经济管理及其相关专业的教学，也可作为培训教材供相关人士阅读。