企业纳税筹划实用技巧

第一部分企业所得税纳税筹划

一、利用亏损结转进行纳税筹划

二、利用利润转移进行纳税筹划

三、利用固定资产加速折旧进行纳税筹划

四、将利息变其他支出进行纳税筹划

五、企业捐赠中的纳税筹划

六、企业股权投资中的纳税筹划

七、预缴企业所得税中的纳税筹划

八、利用汇率变动趋势进行纳税筹划

九、利用个人接受捐赠免税政策进行企业纳税筹划

十、固定资产修理中的纳税筹划

十一、通过恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划

十二、利用国债利息免税的优惠政策进行纳税筹划

十三、利用小型微利企业等低税率优惠政策进行纳税筹划

第二部分个人所得税纳税筹划

一、转换应税所得性质的纳稅筹划

二、将各种收入形式进行转化以降低税率

三、公司与个人独资企业、合伙企业的互换

四、居民纳税人与非居民纳税人的转化

五、平均多次所得的纳税筹划

六、个人独资企业分立降低累进稅率

七、降低名义工资增加其他收入

八、增加费用扣除的纳税筹划

九、恰当选择捐赠方式

十、承包集体企业的纳税筹划

十一、利用个人所得税优惠政策进行纳税筹划

十二、年终奖金发放的纳税筹划

十三、工资奖金结合进行纳税筹划

十四、股票期权发放的纳税筹划

十五、先分配收益再转让股份进行纳税筹划

第三部分增值税纳税筹划

一、选择纳税人身份的纳税筹划

二、巧选供货人类型降低增值税负担

三、利用办事处的不同身份进行纳税筹划

四、兼营销售的纳税筹划

五、混合销售的纳税筹划

六、企业运输费用的纳税筹划

七、折扣销售中的纳税筹划

八、将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划

九、销售折扣中的纳税筹划

十、利用不同的促销方式进行纳税筹划

十一、利用购进扣税法进行纳税筹划

十二、充分利用市场定价自主权进行筹划

十三、分立公司抵扣进项税额

十四、充分利用农产品免税的政策进行纳税筹划

十五、巧用起征点进行纳税筹划

十六、销售使用过的固定资产的纳税筹划

……

第四部分消费税纳税筹划

第五部分营业税纳税筹划

第六部分其他税种纳税筹划

第七部分企业投资决策纳税筹划

第八部分企业融资决策纳税筹划

第九部分企业合并分立纳税筹划

第十部分企业海外投资纳税筹划

第十一部分物流企业纳税筹划

第十二部分金融企业纳税筹划

第十三部分餐饮企业纳税筹划

第十四部分房地产企业纳税筹划

第十五部分出版企业纳税筹划

附录

　　本书立足2008年新企业所得税法实施以后的税收政策，论述了企业所得税、个人所得税、增值税、营业税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业融资决策、投资决策、分立合并、海外投资等主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业和出版企业等典型行业的纳税筹划。另外，该书还列举了200个纳税筹划经典案例以及500个纳税筹划法律文件，可谓广大企业纳税人进行纳税筹划的“宝典”。