税收筹划教程

第一篇 理论篇 第一章 税收筹划概述 第一节 税收筹划的界定 第二节 税收筹划内容的比较研究 第三节 权利、权力、义务 第四节 税收法律责任、税务行政复义和税务行政诉讼 第二章 税务筹划——立法环节的筹划 第一节 税务立法筹划的两个前提——税制与税种 第二节 税制结构筹划 第三节 关于税制结构的筹划——一个健全的复合税制应该包括的税种 第四节 具体税种制定过程中的筹划 第三章 税务筹划——征管环节的筹划 第一节 税收征收管理概述 第二节 征管筹划的首要环节——机构的筹划 第三节 征管筹划的关键——人的筹划

第一篇 理论篇 第一章 税收筹划概述 第一节 税收筹划的界定 第二节 税收筹划内容的比较研究 第三节 权利、权力、义务 第四节 税收法律责任、税务行政复义和税务行政诉讼 第二章 税务筹划——立法环节的筹划 第一节 税务立法筹划的两个前提——税制与税种 第二节 税制结构筹划 第三节 关于税制结构的筹划——一个健全的复合税制应该包括的税种 第四节 具体税种制定过程中的筹划 第三章 税务筹划——征管环节的筹划 第一节 税收征收管理概述 第二节 征管筹划的首要环节——机构的筹划 第三节 征管筹划的关键——人的筹划 第四节 征管筹划的中心环节——征管程序的筹划 第四章 纳税筹划理论 第一节 第三条道路理论 第二节 涉税零风险理论 第三节 税务律师理论 第四节 纳税人俱乐部理论 第五节 纳税筹划的内涵第二篇 方法篇 第五章 避税筹划 第一节 避税筹划概述 第二节 避税筹划的效应分析 第三节 避税筹划的谅地 第六章 节税筹划 第一节 节税筹划概述 第二节 节税筹划与优惠政策 第三节 节税筹划的方法 第七章 转嫁筹划 第一节 税负转嫁的基本形式 第二节 税负转嫁受制的客观因素 第三节 税负转嫁的一般规律 第四节 转嫁筹划的方法 第八章 税收筹划方法的新分类 第一节 政策寻租法 第二节 政策利用法 第三节 政策规避法第三篇 实战篇 第九章 分税种筹划…… 第十章 分周期筹划 第十一章 分行业筹划参考文献

本书结合纳税筹划理论的最新发展，分理论篇、方法篇、实战篇三部分，理论结合实际地阐释了纳税筹划的所有要点。　　理论篇：讲述纳税筹划的预备知识和纳税筹划的四大理论；　　方法篇：主要从避税筹划、节税筹划、转嫁筹划三个方面结合案例阐释了税收筹划的基本方法，还讲述了税收筹划方法的新分类。　　实战篇：按照税种、企业生命周期和行业进行划分，各有侧重地进行了阐述。　　本书实用性和操作性强，适合企业经营管理人员、财务人员、纳税筹划人员、大专院校相关专业师生、个体经营者以及其他涉税人员当做教材或阅读参考。

企业所选择的各种道路中，有两条是国家不提倡和不希望看到的，也是没有前途的道路，即违法和停业，纳税人不应该选择这两条道路。而第三条道路便是节税、避税和税负转嫁，这条道路纳税人可以选择，而且学会违法，也即企业的第三条道路——纳税筹划。