企业内部控制

第一章企业内部控制概论

第一节企业内部控制概述

一、 建立企业内部控制制度的意义

二、 企业内部控制的产生与发展

三、 企业内部控制的概念

第二节企业内部控制的目标、原则与要素

一、 企业内部控制的目标

二、 企业内部控制的原则

三、 企业内部控制的要素

第三节我国企业内部控制规范体系

一、 企业内部控制基本规范

二、 企业内部控制配套指引

【本章小结】

【延伸阅读】

【思考题】

【自测题】

第二章内部环境

第一节组织架构设计

一、 治理结构

二、 管理机构

三、 决策机制

四、 执行机制

五、 监督机制

六、 协同机制

第二节发展战略规划

一、 发展战略规划描述

二、 风险分析

三、 控制措施

第三节人力资源管理

一、 人力资源管理描述

二、 风险分析

三、 控制措施

第四节社会责任承担

一、 社会责任承担描述

二、 风险分析

三、 控制措施

第五节企业文化建设

一、 企业文化建设描述

二、 风险分析

三、 控制措施

【本章小结】

【延伸阅读】

【思考题】

【自测题】

第三章风险评估

第一节风险评估概述

一、 风险概述

二、 风险评估的概念

三、 风险评估主体的界定

第二节风险识别

一、 风险识别的概念

二、 风险识别的过程

三、 风险识别的方法

第三节风险分析

一、 风险分析的概念

二、 风险分析方法

第四节风险应对

一、 风险应对的概念

二、 风险应对策略

三、 选择风险应对策略

【本章小结】

【延伸阅读】

【思考题】

【自测题】

第四章控制活动

第一节不相容职务分离控制

一、 不相容职务分离控制的定义

二、 不相容职务分离的内容

三、 轮岗与强制休假制度

第二节授权审批控制

一、 授权审批控制的定义

二、 授权控制的形式

......

本书以我国最新企业内部控制规范指引为依据，一方面侧重企业内部控制整体框架，另一方面关注企业内部控制制度设计。全书体系合理，内容全面，除第一章企业内部控制概论外，第二章至第六章主要介绍内部控制五要素，第七章和第八章主要介绍业务层级内部控制，第九章为内部控制评价。全书穿插了大量的实际案例，除引导案例以外，还对各要素、各业务主要风险点和关键控制措施辅之以相应的案例，使得内部控制的诸多概念和原理变得不再枯燥与深奥，具有很强的可读性与实用性。本书既适合于会计学、财务管理、审计学、资产评估等专业的本科生学习，也适合于这些专业研究生以及MBA、MPA、MPAcc、MV、Maud等专业硕士学习。同时，本书也可以为大中型企业设计和完善自身内部控制制度提供指导。

最权威内控教材，畅销教材，内容丰富，案例新颖，篇幅适中，结构合理，习题丰富，课件完备，便于教学