税收专业化管理及其数据应用分析

第一章 税收专业化管理

第一节 税收专业化管理的概念和意义

一、税收专业化管理的概念

二、专业化分工的经济意义

三、税收专业化分工问题

第二节 国外税收专业化管理经验

一、合理设置税收管理机构

二、完善税源专业化配套措施

第三节 构建我国税收专业化管理体系

一、我国税源发展特点与税收管理现状

二、构建我国税收专业化管理体系

第二章 大企业税收管理

第一节 大企业税源及税收管理的特点

一、大企业的概念

二、我国大企业税源发展及特点

三、大企业税收管理的问题和难点

四、大企业税收管理的特点

第二节 大企业税收管理目标和模式

一、“十二五”时期大企业税收管理战略目标

二、构建大企业税收管理目标体系

第三节 大企业税收管理基本内容

一、大企业名册管理

二、大企业个性化纳税服务

三、针对性税务风险管理

四、全国联动税源监控

第四节 大企业税收专业化管理保障体系

一、机构改革

二、完善专业化管理配套措施

三、建立统一大企业税收管理信息平台

四、高素质专业团队建设

第三章 税源管理

第一节 税源管理概述

一、税源管理的意义

二、税源管理思想贯穿税收管理全过程

三、我国税源管理发展历程

第二节 税源管理工作内容与目标模式

一、了解掌握税源

二、税收能力估算

三、解析税收经济关系

四、指导税收征管

五、税源管理目标

第四章 税源监控及其管理

第一节 税源监控的意义及目的

第二节 税源监控指标体系的设计

一、税源监控指标体系设计原则

二、税源监控指标体系

三、税源监控指标体系逻辑关系

四、数据审核

附表4-2-1 2011年月重点税源企业税收信息（月报）表

附表4-2-2 2011年月重点税源工业企业主要产品与税收信息（月报）表

第三节 税源监控管理

一、税源监控的法律依据

二、税源监控原则

三、监控范围

四、监控目标

五、税源监控组织管理

六、税源监控代码管理

七、税源监控的数据管理

附：《全国重点企业税源监控月报数据库管理暂行办法》

第四节 税源监控的中心工作——数据处理与分析

一、数据处理的基本内容

二、基本情况分析

三、专题应用分析

四、预警分析

五、规律特征测算

第五节 税源管理与微观分析工作分工

一、横向分工

二、纵向分工

第五章 税源经济特征分析

第六章 企业税收特征

第七章 微观税收经济关系分析

第八章 纳税评估

第九章 税务审计

第十章 反避税调查分析

第十一章 其他相关专题的分析

参考文献

《税收专业化管理及其数据应用分析》内容重点突出体现税收管理理念的发展、管理模式创新、税源和征管现状的数据分析。增加税收专业化管理、大企业税收管理探索、税务审计、反避税调查分析等新内容，将有关理论性较强的税收分析模型等章节并入《微观税收分析》，将原《微观税收分析》中与征管工作关系密切的纳税评估并入《税收专业化管理及其数据应用分析》。《税收专业化管理及其数据应用分析》侧重管理工作及征管现状的反映。