国家税收

第一篇  税收理论

第一章  税收的演化、特点及其与经济的关系

第一节  税收的产生与发展

一、税收的产生

二、税收的发展

第二节  税收的特点

一、强制性

二、无偿性

三、固定性

第三节  税收与经济的关系

一、税收与生产的关系

二、税收与交换的关系

三、税收与消费的关系

复习思考题

第二章  税收制度的构成要素与分类

第一节  税收制度

一、税收制度的概念

二、税收制度的构成要素

第二节  税收制度的分类

一、按课税对象的性质分类

二、按计税依据分类

三、按税收与价格的关系分类

四、按税收管理和使用的权限分类

五、按税收收入的形态分类

六、按税负是否转嫁分类

七、按税收用途分类

复习思考题

第三章  税收原则、税收职能与税收效应

第四章  税收负担与税负转嫁

第二篇  现行税制

第五章  增值税

第六章  消费税

第七章  营业税

第八章  关税

第九章  企业所得税

第十章  个人所得税

第十一章  资源税

第十二章  特定目的税类

第十三章  财产和行为税类

第三篇  税收管理

第十四章  税收征收管理

第十五章  税务行政法制

参考文献

本书在注重基础性、前瞻性和实用性的基础上，将全部内容分成税收理论、现行税制和税收管理三部分。税收理论部分，主要是依据教学大纲的要求介绍国家税收的基本理论，包括税收的产生与发展，税收要素与分类，税收原则、税收职能与税收效应，税收负担与税负转嫁等内容；现行税制部分，详细地介绍了中国现行所有税种的理论、计算与缴纳等内容；税收管理部分，包括税收征收管理、税务行政法制两章内容。本书是在总结税收理论的最新成果的基础上，并依据截至2010年底的实践中正在应用的相关税收法律制度编制的，并荟萃了多年从事国家税收课程的诸多教师的教学经验，非常适宜作为高校经济类各专业学习的教材和社会同仁自学、研究的参考资料。

孙世强主编的这本《国家税收》分税收理论、现行税制和税收管理三部分，十五章内容，主要包括：税收制度的构成要素与分类，税收原则、税收职能与税收效应，增值税，个人所得税，财产和行为税类，税收征收管理等。
为了更好地提升教学效果，每章前总结了知识要点，每章后列有多种形式的复习思考题，在形式上体现了新颖的同时，也明确了学习的针对性和目的性。