税收理论与实践

第一章税收基本理论

第一节税收的概念与特征

第二节税收的产生与发展

第三节税收的职能与作用

第二章税收原则

第一节税收原则发展概述

第二节效率原则

第三节公平原则

第四节财政原则

第五节稳定原则

第三章税收法治

第一节税法原则

第二节税收法律关系

第三节税收立法

第四节税法适用

第四章税收政策

第一节税收政策与宏观调控

第二节税收政策与财政政策

第三节税收政策与货币政策

第五章税收制度

第一节税收制度要素

第二节税收制度分类

第三节税制结构

第四节税收制度的改革与完善

第六章货物和劳务税

第一节货物和劳务税概述

第二节货物和劳务税的实践模式

第三节中国的货物和劳务税制

第四节货物和劳务税的若干理论与现实问题

第七章所得税

第一节所得税概述

第二节企业所得税

第三节个人所得税

第四节所得税的一体化

第八章财产税和其他税

第一节财产税

第二节行为税

第三节其他税

第九章税收管理

第一节税收管理概论

第二节税源基础管理

第三节税款征收管理

第四节税务稽查

第五节税收管理信息化

第六节税收管理体制

第十章国际税收关系

第一节国际税收关系概述

第二节税收管辖权

第三节国际问双重课税及其消除

第四节国际避税与反避税

第五节国际税收协定

后记

　　当前，全国税务系统在创建学习型税务机关的过程中，为增强广大税务干部在新的税收征管环境中的应变能力，采取了多种措施提高干部综合素质。为了帮助广大税务工作者全面、系统地掌握税收基本理论及其最新发展，了解税收政策的调整，熟悉各税种的征管业务，国家税务总局税收科学研究所和广西壮族自治区地方税务局组织编写了《税收理论与实践》系列丛书。内容涉及货物和劳务税、所得税、财产税、税收管理等等，既反映税收理论与税制发展的历史轨迹和当前国内外最新研究成果，又介绍各国税务当局在税收管理方面的成功做法和先进经验。　　本书为其中一册，对税收理论与实践问题进行了较为系统的归纳和分析，可供从事税收理论和政策研究、税收教学和实际税收工作的同志参考。