税法教程新编

第一章税法概论

第一节税法的概念

第二节税法地位及与其他法律的关系

第三节我国税收立法原则

第四节我国税法的制定与实施

第五节我国现行税法体系

第六节我国税收管理体制

税法概论例题

第二章增值税法

第一节增值税征税范围及纳税义务人

第三节一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理

第四节增值税税率与征收率的确定

第五节增值税一般纳税人应纳税额的计算

第六节增值税小规模纳税人应纳税额的计算

第七节几种特殊经营行为的税务处理

第八节进口货物征税

第九节增值税税收优惠（减税免税）

第十节出口货物退（免）税

第十一节纳税义务发生时间与纳税期限

第十二节纳税地点与纳税申报

第十三节增值税专用发票的使用及管理

第十四节增值税例题

第三章消费税法

第一节消费税纳税义务人

第二节消费税税目、税率

第三节消费税应纳税额的计算

第四节自产自用应税消费品应纳税额的计算

第五节委托加工应税消费品应纳税额的计算

第六节兼营不同税率应税消费品的税务处理

第七节进口应税消费品应纳税额的计算

第八节出口应税消费品退（免）税

第九节消费税税收优惠

第十节消费税纳税义务发生时间与纳税期限

第十一节消费税纳税地点与纳税申报

第十二节消费税例题

第四章营业税法

第一节营业税纳税义务人

第二节营业税税目、税率

第三节营业税的征税对象与计税依据

第四节营业税应纳税额的计算

第五节几种经营行为的税务处理

第六节营业税税收优惠

第七节营业税纳税义务发生时间及纳税期限

第八节营业税纳税地点与纳税申报

第九节营业税例题

第五章城市维护建设税法

第一节城建税纳税义务人

第二节城建税税率

第三节城建税计税依据

第四节城建税应纳税额的计算

第五节城建税税收优惠

第六节城建税征收管理与纳税申报

第七节城建税例题

第六章关税法

第一节关税征收对象及纳税义务人

第二节进出口税则

第三节出口货物原产地规则

第四节原产地域产品保护规定

第五节关税完税价格

第六节关税应纳税额的计算

第七节关税减免

第八节行李和邮递物品进口税

第九节关税征收管理

第十节违反关税法的法律责任

第十一节关税例题

第七章资源税法

第一节资源税纳税义务人

第二节资源税的税目、单位税额

第三节资源税征税范围

第四节资源税课税数量与应纳税额的计算

第五节资源税税收优惠

第六节资源税征收管理与纳税申报

第七节资源税例题

第八章土地增值税法

第一节土地增值税纳税义务人

第二节土地增值税征税范围

第三节土地增值税税率

第四节土地增值税应税收入与扣除项目的确定

第五节土地增值税应纳税额的计算

第六节土地增值税税收优惠

第七节土地增值税征收管理与纳税申报

第八节土地增值税例题

第九章城镇土地使用税法

第一节城镇土地使用税纳税义务人

第二节城镇土地使用税征税范围

第三节城镇土地使用税的税目、税率

第四节城镇土地使用税应纳税额的计算

第五节城镇土地使用税税收优惠

第六节城镇土地使用税征收管理

第七节城镇土地使用税例题

第十章房产税法

第一节房产税纳税义务人及征税对象

第二节房产税征税范围

第三节房产税计税依据和税率

第四节房产税应纳税额的计算

第五节房产税税收优惠

第六节房产税征收管理与纳税申报

第七节房产税例题

第十一章车船使用税法

第一节车船使用税纳税义务人

第二节车船使用税征税范围

第三节车船使用税税目、税额

第四节车船使用税应纳税额的计算

第五节车船使用税税收优惠

第六节车船使用税征收管理与纳税申报

第七节车船使用税例题

第十二章印花税法

第一节印花税纳税义务人

第二节印花税税目、税率

第三节印花税应纳税额的计算

第四节印花税税收优惠

第五节印花税征收管理与纳税申报

第六节对违反税法规定行为的处罚

第七节印花税例题

第十三章契税法

第一节契税征税对象

第二节契税纳税义务人与税率

第三节契税应纳税额的计算

第四节契税税收优惠

第五节契税征收管理

第六节契税例题

第十四章企业所得税法

第一节企业所得税纳税义务人及征收对象

第二节企业所得税税率

第三节企业所得税应纳所得额的计算

第四节资产的税务处理

第五节股权投资与合并分立的税务处理

第六节企业所得税税前扣除办法

第七节企业所得税应纳税额的计算

第八节企业所得税税收优惠

第九节企业所得税税额扣除

第十节企业所得税征收管理与纳税申报

第十一节核定征收企业所得税的规范管理

第十二节企业所得税例题

第十五章外商投资企业和外国企业所得税法

第一节外企所得税纳税义务人及征税对象

第二节外企所得税税率

第三节外企所得税应纳税所得额的计算

第四节资产的税务处理

第五节企业合并、分立、股权重组、资产转让等重组业务所得税处理

第六节外企所得税税收优惠

第七节境外所得已纳税款的扣除

第八节关联企业业务往来税务处理

第九节外企所得税应纳税额的计算

第十节源泉扣缴

第十一节外企所得税征收管理与纳税申报

第十二节法律责任

第十三节外企所得税例题

第十六章个人所得税法

第一节个人所得税纳税义务人

第二节个人应税所得来源的确定

第三节个人所得税应税所得项目

第四节个人所得税税率

第五节个人所得税应纳税所得额的规定

第六节个人所得税应纳税额的计算

第七节个人所得税税收优惠

第八节个人所得税境外所得的税额扣除

第九节个人所得税纳税申报及缴纳

第十节个人所得税征收管理

第十一节个体工商户个人所得税计税办法

第十二节个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税征收管理

第十三节个人所得税扣缴义务人申报支付个人收入明细表制度

第十四节境外所得个人所得税征收管理

第十五节个人所得税例题

第十七章税收征收管理法

第一节税收征收管理概述

第二节税务管理

第三节税款征收

第四节税务检查

第五节法律责任

第六节刑法对涉税案件的刑事处罚规定

第七节税收征收管理法例题

第十八章税务行政法制

第一节行政许可法

第二节税务行政处罚

第三节税务行政复议

第四节税务行政诉讼

第五节税务行政赔偿

第六节税务行政法制例题

　　本书完全按照我国注册会计师考试大纲的要求编写。每章最后一节均附有例题。例题大部分是注册会计师历年考试题，有分析和解答二部分。本书可作为普通高等学校及有关专科院校（高职）会计、财务管理、有关管理类等专业的教学用书，同时也可作为从事财务管理和会计人士和有关法律工作者的参考用书。　　本教材按照我国最新注册会计师考试大纲的要求编写。每章最后一节均附有例题。例题大部分是注册会计师考试近年试题(包括2007年)，部分为作者设计的习题，有分析和参考解答两部分。　　全书同时也按照我国注册会计师考试大纲的要求来安排章节。共分17章，分别为：第一章税法概论；第二章增值税法；第三章消费税法；第四章营业税法；第五章城市维护建设税法；第六章关税法；第七章资源税法；第八章土地增值税法；第九章城镇土地使用税法；第十章房产税法；第十一章车船税法；第十二章印花税法；第十三章契税法；第十四章企业所得税法；第十五章个人所得税法；第十六章税收征收管理法；第十七章税务行政法制。　　本教材还在第十七章税务行政法制中增加了大纲所没有的2004年7月1日起实施的有关《中华人民共和国行政许可法》的有关内容。　　本教材可作为普通高等学校及有关专科院校(高职)会计、财务管理、有关管理类等专业的教学用书。同时也可作为从事财务管理和会计人士和有关法律工作者的参考用书。本教材为第三批浙江省高等教育重点建设教材项目。