企业纳税会计实务指南

第1章 商贸企业纳税会计知多少

1.1 商贸企业相关概述

1.2 商贸企业纳税会计必知税收知识

1.2.1 何为税收与税法

1.2.2 税法的构成要素有哪些

1.2.3 税务机关与纳税人的权利和义务

1.2.4 纳税基本程序

1.3 什么是纳税会计

1.3.1 纳税会计基本概述

1.3.2 纳税会计的目标和职能

1.3.3 纳税会计的核算前提与原则

1.3.4 相关纳税会计方法

1.4 商贸企业税收筹划规律与技巧

1.4.1 税收筹划相关概述

1.4.2 税收筹划的基本原理与技术方法

1.4.3 商贸企业税收筹划规律

第2章 商贸企业增值税

2.1 商贸企业增值税的相关概述

2.1.1 企业增值税的相关概述及税收优惠

2.1.2 商贸企业增值税的概述及申报指南

2.2 增值税销项税额的会计处理

2.3 增值税进项税额及转出的会计处理

2.4 增值税应纳税额的计算

2.5 增值税减免、上缴和查补的会计处理

2.6 增值税防伪税控管理和专用发票的开具

2.7 商贸企业增值税纳税会计实务案例

2.7.1 一般纳税人增值税的会计处理及案例

2.7.2 小规模纳税人增值税的会计处理及案例

2.8 一般纳税人和小规模纳税人增值税申报表及其附表的填制

第3章 商贸企业消费税

3.1 商贸企业消费税的相关概述

3.1.1 企业消费税的相关概述及税收优惠

3.1.2 商贸企业消费税的概述及申报指南

3.2 自用、委托加工、进口应税消费品应纳消费税的计算

3.3 消费税的会计处理

3.4 商贸企业消费税纳税会计实务案例

第4章 商贸企业营业税

4.1 商贸企业营业税相关概述

4.1.1 营业税的相关概述

4.1.2 商贸企业营业税的会计处理

4.2 商贸企业营业税筹划

第5章 商贸企业城市维护建设税与教育费附加

5.1 商贸企业城市维护建设税与教育费附加相关概述

5.2 商贸企业城市维护建设税与教育费附加会计处理及案例

第6章 商贸企业所得税

6.1 企业所得税相关概述

6.1.1 企业所得税的相关概述及税收优惠

6.1.2 企业所得税纳税申报表的填制

6.2 应纳税所得额的确定

6.3 应纳税额的计算与特别纳税调整

6.4 企业所得税的会计处理

6.5 商贸企业所得税纳税会计实务案例

6.5.1 商贸企业所得税汇算清缴会计实务案例

6.5.2 商贸企业弥补亏损所得税会计实务案例

第7章 商贸企业关税

7.1 商贸企业关税的相关概述

7.2 商贸企业关税的会计处理

7.3 商贸企业关税的申报与缴纳

附录

中华人民共和国税收征收管理法

中华人民共和国进出口关税条例

参考文献

《企业纳税会计实务指南：商贸企业》按各个税种分章节进行设置，内容涵盖我国现行各税种的主要税收法律法规的基本内容、应纳税额的计算、税收申报缴纳要求以及涉税会计的账务处理，并辅之以案例进行说明，将会计处理方法与税法有机地结合起来，操作性强，易于理解和掌握。此外，《企业纳税会计实务指南：商贸企业》利用很大篇幅重点介绍了与企业利润相关的节税技巧，其原则是既不能违反国家的相关法律法规，同时也兼顾纳税人的合法利益。希望读者从本书中得到的不仅是“知识点”，还应该是一种思维方式、操作能力与应变能力。

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