纳税会计实务

第一章税收与税务会计

第一节税收概念和特征

第二节税制构成的基本要素

第三节税务会计的主要内容

第二章税收程序法概论

第一节税收管理概述

第二节税收征管机构

第三节税务登记

第四节账簿、凭证管理

第五节发票管理

第六节税收违法行为的处理

第三章增值税及会计核算

第一节增值税概述

第二节增值税应纳税额的计算

第三节增值税会计核算

第四章消费税及会计核算

第一节消费税概述

第二节消费税应纳税额的计算

第三节消费税的会计核算

第五章营业税及会计核算

第一节营业税概述

第二节营业税应纳税额的计算

第三节营业税会计核算

第六章关税及会计核算

第一节关税概述

第二节关税税制要素

第三节关税计算

第四节关税的会计处理

第七章资源税及会计核算

第一节资源税制度的基本内容

第二节资源税应纳税额的计算

第三节资源税的会计核算

第八章企业所得税及会计核算

第一节企业所得税概述

第二节企业所得税的计算

第三节企业所得税的会计处理

第四节企业所得税纳税申报

第九章个人所得税及会计核算

第一节个人所得税制度的基本内容

第二节个人所得税的核算

第三节个人所得税的会计核算

第十章其他税种的核算

第一节城市维护建设税的核算

第二节城镇土地使用税的核算

第三节房产税的核算

第四节车船税的核算

第五节印花税的核算

第六节耕地占用税的核算

第七节契税的核算

第十一章税务筹划

第一节税务筹划概述

第二节节税、避税和负税转嫁

第三节税务筹划的原理及应用举例

第四节税务筹划与偷、漏、骗、抗、欠税的本质区别

第十二章纳税登记和纳税申报

第一节纳税登记概述

第二节纳税登记的办理程序

第三节税务登记证件的使用和管理

第四节纳税申报概述

第五节相关的税收征管法律制度

习题答案

参考文献

　　本书系统地阐述了以企业为主的纳税人的纳税会计核算和纳税管理以及委托纳税业务。分章阐述了各税种的计算、缴纳及其会计核算等内容。　　本书以新税制和2006年颁布的企业会计准则为编写依据，注重纳税人的税收知识与会计核算相结合。对一些主要税种，列举了大量的例题，以具体说明该税种的基本核算特点，对于纳税人来说，具有较强的可操作性。　　本书可供独立设置的高等职业技术学院、高等专科学校、成人高等学校及本科院校举办的二级职业技术学院和民办职业技术学院的财经类专业作为教材使用。它不仅便于教师备课，也会使学生在课堂教学和自学过程中感觉比较轻松。对于企事业单位在职人员学习财务管理的基本理论和基础知识也有很好的参考价值。