财务管理

第一章 财务管理总论

第一节 财务管理概述

一、财务管理的产生与发展

二、财务管理的概念

三、财务活动

四、财务关系

五、财务管理工作环节

第二节 财务管理目标

一、企业目标及其对财务管理的要求

二、财务管理的总目标

三、财务管理的具体目标

四、财务管理目标的协调

第三节 财务管理环境

一、财务管理环境的概念及分类

二、法律环境

三、经济环境

四、金融市场环境

本章小结

主要概念

课后自测

第二章 财务管理基础知识

第一节 资金时间价值的概念及含义

一、资金的时间价值概念

二、时间价值的计算

第二节 风险与收益分析

一、风险的概念及其分类

二、风险的衡量

三、风险报酬的计算

本章小结

主要概念

课后自测

第三章 筹资管理

第一节 企业筹资的概述

一、企业融资的意义和分类

二、筹资原则

三、筹资渠道和筹资方式

第二节 资金需求量预测

一、销售百分比法

二、回归分析法

第三节 企业自有资本的筹集

一、吸收直接投资

二、发行普通股

第四节 借入资金的筹集

一、银行借款

二、发行债券

三、商业信用

四、融资租赁

本章小结

主要概念

课后自测

第四章 资金成本与资本结构

第一节 资金成本

一、资金成本的概念和作用

二、资金成本的计算

第二节 杠杆原理

一、杠杆原理

二、经营杠杆

三、财务杠杆

四、复合杠杆

第三节 资本结构

一、资本结构的概念和作用

二、影响资本结构的因素

三、资本结构的决策方法

四、资本结构的调整

本章小结

主要概念

课后自测

第五章 项目投资管理

第一节 项目投资概述

一、项目投资的含义和种类

二、项目计算期的构成

三、项目投资的资金构成

四、项目投资资金的投入方式

第二节 现金流量的内容及估算

一、现金流量的涵义

二、现金流量内容和估算

三、固定资产更新项目的现金流量

第三节 项目投资决策的评价指标及运用

一、投资利润率

二、普通投资回收期

三、贴现回收期

四、净现值法（NPV）

五、净现值率法（NPVR）

六、获利指数法（PI）

七、内含报酬率（IRR）

八、项目投资决策评价方法之间的关系

本章小结

主要概念

课后自测

第六章 证券投资

第一节 证券投资概述

一、证券及其种类

二、证券投资及其种类

三、证券投资的一般程序

四、证券投资的风险收益

第二节 债券投资

一、债券的基本概念

二、债券的分类

三、债券投资的特点

四、债券估价

五、债券的投资收益率

六、债券投资的优缺点

第三节 股票投资

一、股票的基本概念

二、股票的分类

三、股票投资的特点

四、股票估价

五、股票的投资收益率

六、股票投资的优缺点

第四节 基金投资

一、基金的相关概念

二、投资基金的种类

三、投资基金的特点

四、基金估价

五、基金的收益率

六、基金投资的优缺点

本章小结

主要概念

课后自测

第七章 营运资金管理

第一节 营运资金概述

一、营运资金的概念与特征

二、营运资金管理的基本要求

三、营运资金持有政策

第二节 现金管理

一、现金的持有动机

二、现金的成本

三、最佳现金持有量

四、现金日常管理

第三节 应收账款管理

一、应收账款的成本

二、信用政策

三、应收账款的日常管理

第四节 存货管理

一、存货的功能

二、存货的成本

三、存货的控制

本章小结

主要概念

课后自测

第八章 利润分配管理

第一节 利润分配概述

一、利润分配的基本原则

二、利润分配的项目

三、利润分配的程序

第二节 股利政策

一、股利政策理论

二、股利分配政策类型

三、影响股利政策的因素

四、股利政策的评价与选择

第三节 股利支付的程序和方法

一、股利支付的程序

二、股利支付的方式

三、股票分割与股票回购

本章小结

主要概念

课后自测

第九章 财务报表分析

第一节 财务报表分析概述

一、财务报表分析的意义

二、财务报表分析的目的

三、财务报表分析的要求

四、财务报表分析的内容

五、财务报表分析的方法

六、财务报表分析的局限性

第二节 偿债能力分析

一、短期偿债能力分析

二、长期期偿债能力分析

第三节 营运能力分析

一、存货周转率

二、应收账款周转率

三、流动资产周转率

四、总资产周转率

第四节 盈利能力分析

一、一般企业盈利能力分析

二、上市公司盈利能力分析

第五节 发展能力分析

一、基本评价指标

二、补充修正指标

第六节 综合财务分析与评价

一、杜邦体系分析法

二、沃尔比重评分法

本章小结

主要概念

课后自测

附录

参考文献

《高职高专“十二五“规划教材·经济管理类：财务管理》根据财务管理学科的基本要求，以高职高专应用型人才为培养目标，紧扣高职高专财务管理与操作目标和高职高专学生的特点，立足学生的能力培养，吸收新的财务管理信息，在总结长期教学经验、教学改革的基础上，系统科学地阐述了企业财务管理的基本理论、内容、方法和技能。特别是认真了解和比较了当前同类教材的优点和不足，根据高职高专学生的实际能力与企业对财会岗位人员知识、能力和素质的要求而编写。本书共分九章，内容包括财务管理总论、财务管理基础知识、筹资管理、资金成本与资本结构、项目投资管理、证券投资、营运资金管理、利润分配管理、财务报表分析等。通过学习本书，有利于学生获取所需的职业能力。《高职高专“十二五“规划教材·经济管理类：财务管理》可作为高职高专会计类与管理类专业的教材，也可以作为教学辅导、在职人员培训的参考教材，还可以作为财务从业人员掌握、提高财务管理知识与技能的自学用书。

《高职高专“十二五“规划教材·经济管理类：财务管理》共分九章，内容包括财务管理总论、财务管理基础知识、筹资管理、资金成本与资本结构、项目投资管理、证券投资、营运资金管理、利润分配管理、财务报表分析等。通过学习本书，有利于学生获取所需的职业能力。