企业内部控制基本规范讲解

财政部证监会审计署银监会保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知

第一章总则讲解

第一节规范的宗旨

第二节企业内部控制的原则

第三节企业内部控制的要素

第四节规范的实施

第二章内部环境讲解

第一节治理结构、机构人员设置与权责分配

第二节内部审计

第三节人力资源政策

第四节企业文化

第五节法制观念

第三章风险评估讲解

第一节风险和风险评估

第二节控制目标

第三节风险识别

第四节风险分析

第五节风险应对

第四章控制活动讲解

第一节风险控制

第二节不相容岗位分离控制

第三节授权审批控制

第四节会计系统控制

第五节财产保护控制

第六节预算控制

第七节营运分析控制

第八节绩效考评控制

第九节综合运用控制措施

第十节重大风险预警机制和突发事件应急处理机制

第五章信息与沟通讲解

第一节信息与沟通概述

第二节信息

第三节沟通

第四节信息系统

第五节反舞弊机制

第六节举报投诉制度

第六章内部监督讲解

第一节内部监督

第二节内部控制缺陷

第三节内部控制自我评价

第四节资料保存

深圳证券交易所上市公司内部控制指引

上海证券交易所上市公司内部控制指引

　　本书是为配合广大企业贯彻落实基本规范，帮助企业深入理解和系统掌握企业内部控制基本规范的要求，有效实施内部控制制度所编写。该书分6个章节，对企业内部控制基本规范作了详细的解释和说明，希望本书能为适用规范的大中型企业、上市公司、其他涉及重大公众利益的企业、中小企业等有关单位理解和掌握基本规范有所助益，帮助企业运用基本规范建立健全本企业的内部控制制度。