台湾地区税收制度

第一章 概述

第一节 台湾的经济概况

第二节 台湾的税收概况

第三节 台湾地区税务机构及税收研究机构

第四节 台湾税收的意义和原则

第二章 纳税服务

第一节 税收宣传辅导的特点

第二节 综合服务中心

第三节 报税快易通服务

第四节 综合所得税的便民措施

第五节 其他便民措施

第六节 税务代理业

第三章 所得税

第一节 所得税的主要特点

第二节 综合所得税

第三节 营利事业所得税

第四节 所得税两税合一

第四章 加值型及非加值型营业税

第一节 纳税义务人和征税范围

第二节 税率和营业税计算方法

第三节 减免税的规定

第四节 罚则

第五章 货物税

第一节 纳税义务人和征税范围

第二节 应税货物、适用税率、税额和减免税范围

第三节 完税价格

第四节 征收管理

第五节 罚则

第六章 土地税

第一节 地价税、田赋和土地增值税

第二节 纳税义务人和征收范围

第三节 适用税率和减免税规定

第四节 征收管理

第七章 房屋税

第一节 纳税义务人和征税范围

第二节 房屋现值和适用税率

第三节 减免税优惠

第四节 征收管理

第八章 烟酒税

第一节 纳税义务人和征税范围

第二节 税目和税额

第三节 烟酒税的免税和退税

第四节 征收管理

第九章 印花税和使用牌照税

第一节 印花税

第二节 使用牌照税

第十章 证券交易税和期货交易税

第一节 证券交易税

第二节 期货交易税

第十一章 遗产及赠与税

第一节 纳税义务人与征税范围

第二节 应税所得额与适用税率

第三节 减免税优惠

第四节 征收管理

第十二章 契税和娱乐税

第一节 契税

第二节 娱乐税

第十三章 特种货物及劳务税

第一节 不动产(房屋和土地)

第二节 高额消费货物

第三节 高消费劳务

第十四章 关税

第一节 纳税义务人

第二节 进口货物的通关程序

第三节 完税价格

第四节 减免税优惠

第五节 保税仓库和保税工厂

第六节 特别关税

第七节 征收管理

第八节 查缉走私

第九节 行政救济

第十五章 发票管理

第一节 统一发票制度的形成

第二节 发票的范围与种类

第三节 鼓励发票使用的举措

第四节 发票违章的处罚

第十六章 税收稽查与行政救济

第一节 纳税义务与文书送达

第二节 征收时间和滞纳金额度

第三节 稽征管理

第四节 财产保全与强制执行

第五节 调查、保密与救济

第六节 复查

第七节 行政诉讼和救济

后记

无锡市国际税收研究会会长马伟主编的《台湾地区税收制度(第2版)》主题突出——立足于广义税收制度，将台湾地区的基本税制、税收政策、税收征管全面阐述(狭义税收制度指基本税制)。主线清晰——从基本税制的角度切入，介绍了台湾地区现行的货物劳务税、所得税、财产税制度；从税收政策的角度切入，介绍了台湾地区近几年对各税种修订情况及相关政策；从税收征收管理角度切入，介绍了台湾地区的纳税服务、税收征收、税收稽查等程序法规。原则鲜明——遵循了“尊重历史，面对现实，取人之长，为纳税人、征税人、用税人服务”的原则，体现了准确、全面、实用、易懂的策划要求。无锡市国际税收研究会会长马伟主编的《台湾地区税收制度(第2版)》采用分税种的方式，对台湾地区所得税、营业税、土地税等14个税种进行了详细介绍；对各类型税种的特点、税率计算方法、税目税额、减免税规定及稽核管理机制等进行了专门介绍。 《台湾地区税收制度(第2版)》新增加了台湾税务机构设置及职责范围、纳税服务各项措施、税务代理业现状、发票管理经验等重要内容。同时，根据近几年台湾各税种修订的新情况，对原书的各章节内容相应作了新的修改，更加符合台湾地区现行各税种的现状。【作者简介】马伟，男，江苏无锡人。1962年11月出生，拥有双博士学位。1979年参加税务工作，历任无锡市财政税务局税政科科员、无锡市税务局外税分局、第一税务分局分局长等职务；1998年任无锡市统计局副局长、党组书记、局长；2003年任无锡市地税局党组书记、局长、中共无锡市委委员、无锡市国际税收研究会会长。曾两次参加江苏省中青年干部培训班赴美学习深造。2005年以来，先后在省市级、国家级刊物上发表了《促进循环经济发展的税收政策研究》、《民营经济涉税环境的现状、问题及对策》等80多篇文章，其《矿产资源税收制度研究》获得中国国际税收研究会第五次国际税收科研成果评比二等奖。主编出版了《台湾税收概览》一书。